Закреплена за кафедрой | Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита |
---|---|
Направление подготовки | 38.05.01. специальность Экономическая безопасность |
Специализация | Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности |
Форма обучения | Очная |
Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
Учебный план | 38_05_01_ЭБ-2019 |
|
|
Распределение часов по семестрам
Курс (семестр) | 3 (6) | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Недель | 21 | |||
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 20 | 20 | 20 | 20 |
Практические | 22 | 22 | 22 | 22 |
Сам. работа | 66 | 66 | 66 | 66 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2023-2024 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Заведующий кафедрой Санникова И.Н.
1.1. | освоение теоретических знаний, практических навыков и умений по формированию налогооблагаемых показателей и их бухгалтерскому учету и отражению в отчетности, формирование понимания правовых оснований привлечения к налоговой, административной, уголовной ответственности |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.02 |
ПСК-2 | способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | порядок формирования и бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей правовые основания привлечения к налоговой, административной, уголовной ответственности основы организации налоговых проверок, организации системы внутреннего контроля |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | организовывать ведение бухгалтерского и налогового учета в рамках действующего законодательства организовывать проведение различных видов проверок и контроля формировать налогооблагаемые показатели, вести их бухгалтерский учет |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | правовой работы с ответственностью за совершение налоговых и других правонарушений организации различных видов проверок и внутрифирменного контроля формирования в рамках действующего законодательства налогооблагаемых показателей и бухгалтерского учета |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Теория формирования и бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей | ||||||
1.1. | 1) Понятие бухгалтерского и налогового учета, нормативное регулирование данных понятий 2) Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей бухгалтерский и налоговый учет 3) Источники информации бухгалтерского и налогового учета 4) Сравнение бухгалтерского и налогового учета 5) Понятие налогооблагаемых показателей, порядок их формирования 6) Бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей 7) Понятие и характеристика основных элементов налогообложения | Лекции | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
1.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
1.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 2. Налог на прибыль | ||||||
2.1. | 1) Элементы налогообложения налога на прибыль 2) Доходы при расчете налога на прибыль 3) Расходы при расчете налога на прибыль 4) Формирование временных и постоянных налоговых разниц 5) Формирование ОНА, ОНО, ПНА, ПНО 6) Бухгалтерский учет доходов, расходов, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, налога на прибыль 7) Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль | Лекции | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
2.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
2.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 8 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 3. Налог на добавленную стоимость | ||||||
3.1. | 1) Понятие НДС, определить порядок расчета налога 2) Характеристикаобъекта налогообложения и налоговой базы по НДС 3) Налогоплательщик НДС, налоговые льготы по НДС 4) Порядок применения ставок НДС 5) Сроки и порядок платежа, сдачи отчетности по НДС | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
3.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
3.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
3.4. | Обзор судебной практики по налоговым спорам по НДС | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 4. Налог на доходы физических лиц | ||||||
4.1. | 1) Понятие НДФЛ, порядок расчета налога 2) Налоговые ставки 3) Налогоплательщик НДФЛ 4) Порядок определения объекта налогообложения и налоговой базы 5) Налоговые вычеты, порядок их предоставления 6) Сроки уплаты НДФЛ и отчетность | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
4.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
4.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 5. Имущественные налоги | ||||||
5.1. | 1) Сущность понятия налога на имущество организаций, налогоплательщики данного налога 2) Налоговая база и объект налогообложения налога на имущество организаций 3) Порядок применения налоговых ставок, налоговый и отчетный периоды 4) Налоговые льготы 5) Порядок исчисления налога на имущество организаций 6) Сроки уплаты и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.4. | Изучение налога на имущество физических лиц | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.5. | Формирование и бухгалтерский учет налогооблагшаемых показателей земельного налога | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 6. Транспортный налог | ||||||
6.1. | 1) Сущность транспортного налога, налогоплательщики данного налога 2) Налоговая база и объект налогообложения транспортного налога 3) Порядок применения налоговых ставок, налоговый и отчетный периоды 4) Порядок исчисления транспортного налога 6) Сроки уплаты и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
6.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
6.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 7. Специальные налоговые режимы | ||||||
7.1. | 1) Характеристика общей сути специальных налоговых режимов 2) Плательщики УСН, право применения УСН 3) Особенности расчета налога, исчисляемого в связи с применением УСН, ставки налога 4) Налоговая база и объект налогообложения 5) Порядок изменения объекта налогообложения 6) Срок уплаты налога и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
7.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
7.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 8. Страховые взносы | ||||||
8.1. | 1) Нормативно-правовое регулирование страховых взносов 2) Понятие, состав страховых взносов 3) Объект обложения страховыми взносами и налоговая база 4) Тарифы страховых взносов, размер предельного дохода 5) Срок уплаты страховых взносов, предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
8.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
8.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
1. Каков порядок расчета налогооблагаемой базы по налогам (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, УСН, транспортного налога, земельного налога) 2. Каков порядок расчета налога (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, УСН, транспортного налога, земельного налога) 3. Каковы сроки и порядок уплаты налога (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, УСН, транспортного налога, земельного налога) 4. Каков порядок заполнения деклараций по налогу (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, УСН, транспортного налога, земельного налога) |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
1. Порядок расчета акцизов 2. Порядок расчета НДПИ 3. Порядок расчета налога на имущество организаций 4. Порядок расчета налога на имущество физических лиц |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
Зачтено - умение рассчитывать налоги по основным финансово-хозяйственным операциям Отличные знания студента - умение заполнять налоговые декларации, формировать первичные документы, рассчитывать все виды налогов по ситуациям Не зачтено - отсутствие знаний о порядке расчета налогов |
Приложения |
Приложение 1.
ФОС формиров. нал..doc
|
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Е.В. Ваймер | Налоговое право (общая часть): учебное пособие | Директ-Медиа, 2018 | biblioclub.ru |
Л1.2 | Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. | Налоги и налогообложение: учебник | Дашков и Ко, 2017 | biblioclub.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Пайзулаев И. Р. | Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов | Юнити-Дана, 2015 | biblioclub.ru |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | portal.edu.asu.ru | |||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Office Microsoft Windows 7-Zip AcrobatReader Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы. Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации. С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем. С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом. |