1. Цели освоения дисциплины
| 1.1. | освоение теоретических знаний и приобретение практических навыков расчета и учета налоговых баз, сумм налогов, анализа экономических данных, содержащихся в документации и отчетности, для выявления налоговых правонарушений с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
|---|
2. Место дисциплины в структуре ООП
| Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.02 |
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
| ПСК-2 | способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | специфику российской правовой системы и законодательства в области бухгалтерского и налогового учета методы и способы организации бухгалтерского и налогового учета, выявления ошибок и правонарушений с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта особенности анализа отчетности организаций разных форм собственности, отраслевой принадлежности и функционального назначения |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | формировать в рамках действующего законодательства документацию, обеспечивающую надлежащий учет финансово-хозяйственной деятельности организаций оценивать правовые последствия финансово-хозяйственной деятельности организаций, в т.ч. в случае обнаружения ошибок либо правонарушений организовывать разрешение споров в досудебном и судебном порядке |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | критически оценивать документацию и отчетность рациональной организации учетной службы в зависимости от специфики деятельности хозяйствующего субъекта разрешения споров в рамках действующих нормативных правовых актов с учетом особенностей конкретного хозяйствующего субъекта |
4. Структура и содержание дисциплины
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Теория бухгалтерского и налогового учета | ||||||
| 1.1. | Понятие бухгалтерского и налогового учета. Нормативное регулирование. Сравнение бухгалтерского и налогового учета. Источники информации. способы организации бухгалтерского и налогового учета.Основные элементы учетной политики для бухгалтерского учета и для налогового учета | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 1.2. | Понятие бухгалтерского и налогового учета. Нормативное регулирование. Сравнение бухгалтерского и налогового учета. Источники информации. способы организации бухгалтерского и налогового учета.Основные элементы учетной политики для бухгалтерского учета и для налогового учета | Практические | 6 | 4 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 1.3. | Исследование учетной политики бухгалтерского и налогового учета | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| Раздел 2. Расчет и учет федеральных налогов | ||||||
| 2.1. | Налог на прибыль. Доходы и расходы при расчете налога на прибыль. Формирование временных и постоянных налоговых разниц, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, текущего и условного налога на прибыль. Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль | Лекции | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.2. | Налог на прибыль. Доходы и расходы при расчете налога на прибыль. Формирование временных и постоянных налоговых разниц, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, текущего и условного налога на прибыль. Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль | Практические | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.3. | Изучение нормативно-правовой базы бухгалтерского и налогового учета и расчета налога на прибыль. Подготовка налоговой декларации по налогу на прибыль | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.4. | НДС. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.5. | НДС. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.6. | Изучение нормативно-правовой базы по исчислению НДС, судебной практики по проблемным аспектам налога. Подготовка налоговой декларации по НДС | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.7. | НДФЛ. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты, порядок расчета, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.8. | НДФЛ. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты, порядок расчета, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 2.9. | Изучение нормативно-правовой базы по исчислению НДФЛ | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| Раздел 3. Расчет и учет региональных налогов | ||||||
| 3.1. | Налог на имущество организаций.Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 3.2. | Налог на имущество организаций.Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 3.3. | Транспортный налог. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 3.4. | Транспортный налог. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 3.5. | Изучение налога на игорный бизнес | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| Раздел 4. Расчет и учет местных налогов | ||||||
| 4.1. | Земельный налог. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 4.2. | Налог на имущество физических лиц. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| Раздел 5. Расчет и учет страховых взносов | ||||||
| 5.1. | Страховые взносы. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 5.2. | Страховые взносы. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| Раздел 6. Особенности специальных режимов налогообложения | ||||||
| 6.1. | УСН. Право применения. Налогоплательщики. Ставки, объект налогообложения, налоговая база. Порядок изменения объекта налогообложения. Срок уплаты налога и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 6.2. | УСН. Право применения. Налогоплательщики. Ставки, объект налогообложения, налоговая база. Порядок изменения объекта налогообложения. Срок уплаты налога и предоставления отчетности. Особенности списания убытков прошлых лет | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
| 6.3. | Изучение особенностей налогообложения при применении прочих специальных режимов (ЕНВД, ЕСХН, ПСН) | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
5. Фонд оценочных средств
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| Проверяемая компетенция: ПСК-2: способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта 1) Петрову выплатили премию к 50-летнему юбилею. Можно ли учесть подобную премию в составе расходов на оплату труда в налоговом учете? А. Да, можно. Но только если такая премия предусмотрена в трудовом или коллективном договоре. Б. Учитывать такую премию в расходах небезопасно. 2) Нужно ли ежегодно требовать от работников заявления на предоставление стандартных НДФЛ-вычетов на детей? А. Да, нужно. Ведь каждый год - это новый налоговый период. Б. Нет, не нужно. Достаточно, чтобы работник один раз написал заявление и право на получение вычетов подтверждалось документами. 3) Из-за ошибки в программе с зарплаты нескольких сотрудников не был удержан НДФЛ. Если такую ошибку обнаружит налоговая инспекция, грозит ли организации-работодателю штраф? А. Да, ведь налог не был перечислен в бюджет. Б. Нет, налоговых агентов не штрафуют. Штрафы установлены только для налогоплательщиков. 4) В октябре работнику по случаю его юбилея подарили телевизор стоимостью 24 000 руб. Сумма НДФЛ, исчисленная со стоимости подарка, составила 2600 руб. ((24 000 руб. - 4000 руб.) x 13%). В том же месяце работник брал отпуск за свой счет и сумма начисленной ему зарплаты составила всего 5000 руб., НДФЛ с зарплаты - 650 руб. Какую сумму налога можно удержать с зарплаты? А. Все 3250 руб. (2600 руб. + 650 руб.). Б. 2500 руб., ведь величина удержанного налога не может превышать 50% от выплачиваемой суммы. В. 1000 руб., ведь удержания из зарплаты ограничиваются 20%. 5) В организации зарплата выплачивается через кассу из наличной выручки. Когда нужно перечислить НДФЛ в бюджет при выплате зарплаты за вторую половину месяца? А. Непосредственно в день выдачи зарплаты из кассы. Б. За день до планируемой выплаты зарплаты. В. Не позднее дня, следующего за днем выдачи работнику зарплаты из наличной выручки. 6) Работнику начислены отпускные. Когда с них надо перечислить НДФЛ в бюджет? А. В тот же день, когда перечисляется в бюджет НДФЛ с зарплаты при окончательном расчете за месяц. Б. В день выплаты отпускных или на следующий день в зависимости от того, как выданы отпускные: через кассу или перечислены на зарплатную карту работника. 7) У Иванова жена находится в отпуске по уходу за ребенком. Он принес ее заявление об отказе от получения стандартного вычета на ребенка и справку с ее работы о том, что у супруги нет облагаемых НДФЛ доходов и она не получает этот налоговый вычет. Иванов написал заявление на предоставление ему вычета на ребенка в двойном размере. Нужно ли предоставлять ему такой вычет? А. Нет, поскольку у жены нет доходов, облагаемых НДФЛ. Б. Да, ведь жена Иванова передала ему свое право на вычет. 8) Работник взял отпуск, начинающийся в одном, а заканчивающийся в другом месяце, причем эти месяцы приходятся на разные кварталы. В каком месяце при расчете базы по налогу на прибыль нужно учитывать такие отпускные, чтобы не было споров с проверяющими? А. Все отпускные можно учесть в месяце, когда они были начислены. Б. Безопаснее часть отпускных, приходящуюся на первый месяц, признать в одном квартале, а оставшуюся часть - в другом. 9) В организации ни в трудовых договорах, ни в коллективном договоре ничего не сказано про порядок начисления премий работникам по итогам работы за год. В январе 2015 г. такие премии будут выплачены по приказу директора. Не возникнет ли у инспекторов претензий, если они обнаружат при проверке, что премии учтены при расчете налога на прибыль? А. Претензий не будет, ведь премии связаны с результатами труда. Б. Претензии возможны. 10) Упрощенец применяет "доходно-расходную" УСН. Может ли он на дату перечисления в бюджет НДФЛ, удержанного из зарплаты работников, учесть перечисленную сумму в налоговых расходах? А. Нет. НДФЛ не поименован в закрытом перечне расходов упрощенцев. Б. Да. Сумма уплаченного налога учитывается в расходах как часть зарплаты. 11) Налогом на имущество у российских организаций облагаются: 1. все имущество, учитываемое на балансе 2. основные средства 3. денежные средства на счете в банке 12) Конкретная налоговая ставка по налогу на имущество организаций может быть установлена: 1. региональными органами законодательной власти только в размере максимальной ставки, предусмотренной в НК РФ 2. местными органами представительной власти в размере, не превышающем максимальную ставку, предусмотренную в НК РФ 3. региональными органами законодательной власти в размере, не превышающем максимальную ставку, предусмотренную в НК РФ 13) Размер налога на имущество организаций: 1. зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика 2. не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика 3. зависит от стоимости облагаемых товаров 14) Отметьте правильное утверждение: 1. балансовая стоимость основного средства, используемого в хозяйственной деятельности, с течением времени не изменяется. Соответственно, размер налога на имущество организаций с конкретного основного средства с течением времени остается на одном уровне 2. балансовая стоимость основного средства, используемого в хозяйственной деятельности, с течением времени увеличивается в связи с использованием амортизации. Соответствен но, размер налога на имущество организаций с конкретного основного средства с течением времени увеличивается 3. балансовая стоимость основного средства, используемого в хозяйственной деятельности, с течением времени уменьшается в связи с использованием амортизации. Соответственно, размер налога на имущество организаций с конкретного основного средства с течением времени уменьшается 15) В ст. 381 НК РФ указаны налоговые льготы по налогу на имущество организаций. В законе субъекта федерации, которым введен данный налог, эти льготы не предусмотрены. В этом случае использование федеральных льгот на территории соответствующего субъекта Федерации: 1. неправомерно, поскольку они должны подтверждаться региональным законом об этом налоге 2. правомерно, но только если применение этих льгот предусмотрено законом субъекта Федерации о бюджете на соответствующий год 3. правомерно, поскольку они установлены непосредственно в НК РФ 16) Транспортный налог является: 1. местным поимущественным налогом 2. региональным косвенным налогом 3. региональным прямым налогом 17) Отметьте правильное утверждение: 1. налогоплательщиками транспортного налога могут являться как собственники транспортных средств, так и лица, фактически владеющие транспортными средствами 2. налогоплательщиками транспортного налога могут являться лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы транспортные средства 3. налогоплательщиками транспортного налога могут являться только собственники транспортных средств 18) Конкретные налоговые ставки по транспортному налогу: 1. установлены в актах местных органов представительной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ 2. установлены в НК РФ 3. установлены в актах региональных органов законодательной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ 19) Размер транспортного налога на автомобиль зависит от: 1. объема двигателя 2. рыночной стоимости автомобиля 3. мощности двигателя 20) Транспортный налог с физического лица, не имеющего статуса индивидуального предпринимателя, может быть взыскан налоговым органом: 1. в судебном порядке через суд общей юрисдикции 2. в порядке административного судопроизводства 3. во внесудебном порядке, судебным приставом-исполнителем, за счет имущества 21) Российская организация, в связи с владением зарегистрированным на нее автомобилем на праве собственности, по общему правилу обязана уплачивать: 1. только транспортный налог 2. как транспортный налог, так и налог на имущество организаций 3. только налог на имущество организаций 22) Гражданин, владевший легковым автомобилем, продал его в прошлом году «по доверенности», то есть выдал другому лицу доверенность на право владения и распоряжения транспортным средством, а также получил с него денежные средства. В органах ГИБДД в течение текущего года автомобиль был зарегистрирован за указанным гражданином. Отметьте правильное утверждение: 1. налоговый орган может предъявлять требования об уплате транспортного налога как к гражданину, так и к лицу, указанному в такой доверенности 2. налоговый орган может предъявлять требования об уплате транспортного налога только к гражданину 3. налоговый орган может предъявлять требования об уплате транспортного налога только к лицу, указанному в такой доверенности |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| не предусмотрено |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ 1. Понятие и цели налогового учета. 2. Виды налогов в Российской Федерации. Классификация налогов, формирующих налоговую систему. 3. Функции и значение налогового учета. 4. Предпосылки возникновения учета для целей налогообложения. 5. Этапы становления и развития налогового учета в России. 6. Участники налоговых отношений: налоговые органы и субъекты хозяйствования в реализации налоговых отношений. Пользователи информацией налогового учета. 7. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. 8. Основные требования к разработке аналитических регистров налогового учета. 9. Сущность налогового учета и его место в системе бухгалтерского учёта. 10. Правовая регламентация бухгалтерского и налогового учета. Состав и формирование аналитических регистров бухгалтерского и налогового учета. 11. Модели организации бухгалтерского и налогового учета. 12. Содержание учетной политики для целей налогообложения. 13. Способы снижения налоговых платежей. 14. Понятие и состав налоговой отчетности. 15. Способы представления налоговой отчетности. 16. Налоговый учет прямых и косвенных расходов. 17. Современные проблемы налогового учета расходов, связанных с производством и реализацией, с учетом внереализационных расходов. Нормируемые расходы в налоговом учете. 18. Классификация доходов в целях налогообложения прибыли. 19. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли. 20. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе. 21. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. 22. Порядок переноса убытков на будущее при исчислении налога на прибыль. 23. Раскрытие информации о расчетах по налогу на прибыль в бухгалтерской отчетности. 24. Экономическая сущность налога на прибыль, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов. 25. Ставки налога на прибыль и отдельные виды доходов. 26. Методика расчета прибыли для целей налогообложения, ПБУ 18/02. 27. Сроки уплаты и сдачи отчетности, отражение расчетов по учету налога на прибыль на бухгалтерских счетах. 28. Постоянные и временные разницы. 29. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. 30. Отражения в отчётности условного и текущего налога на прибыль. 31. Порядок расчета и учета НДС по приобретенным ценностям. Налоговые вычеты по НДС. 32. Порядок расчета и учета НДС по реализованным товарам (работам, услугам). Порядок перечисления НДС в бюджет. 33. Первичная бухгалтерская и налоговая документация для налогового учета НДС. Основные принципы документооборота по НДС. 34. Особенности налоговой отчетности по НДС. 35. Порядок расчета и учета НДФЛ. Налоговые вычеты при расчете НДФЛ. 36. Учет первоначальной стоимости имущества и начисление амортизации в соответствии с налоговым и бухгалтерским законодательством. 37. Организация налогового учета по налогу на имущество организаций. 38. Организация налогового учета по транспортному налогу. 39. Особенности организации налогового учета при применении специальных режимов налогообложения (например, УСН). 40. Особенности организации и ведения раздельного налогового учета при совмещении общего режима налогообложения и специальных режимов налогообложения. Критерии оценивания: - при выполнение тестовых заданий Отлично(зачтено) – выполнено 90-100% заданий предложенного теста, в заданиях открытого типа дан полный ответ на поставленный вопрос; Хорошо(зачтено) – выполнено 75-89% заданий предложенного теста, в заданиях открытого типа дан полный ответ на поставленный вопрос; однако были допущены неточности в определении понятий, терминов и др. Удовлетворительно(зачтено) – выполнено 60-74% заданий предложенного теста, в заданиях открытого типа дан неполный ответ на поставленный вопрос, в ответе не присутствуют доказательные примеры, текст со стилистическими и орфографическими ошибками. Неудовлетворительно(не зачтено) – выполнено менее 60% заданий предложенного теста, на поставленные вопросы ответ отсутствует или неполный, допущены существенные ошибки в теоретическом материале (терминах, понятиях). - при сдаче экзамена Отлично (зачтено) – обучающимся дан полный, в логической последовательности развернутый ответ на поставленный вопрос, где он продемонстрировал знания предмета в полном объеме учебной программы, достаточно глубоко осмысливает дисциплину, самостоятельно, и исчерпывающе отвечает на дополнительные вопросы, приводит собственные примеры по проблематике поставленного вопроса, решил предложенные практические задания без ошибок. Хорошо (зачтено) – обучающимся дан развернутый ответ на поставленный вопрос, обучающийся демонстрирует знания, приобретенные на лекционных и практических занятиях, а также полученные посредством изучения обязательных учебных материалов по курсу, дает аргументированные ответы, приводит примеры, в ответе присутствует свободное владение монологической речью, логичность и последовательность ответа. При этом могут допускаться неточности в ответе. Решены предложенные практические задания с небольшими неточностями. Удовлетворительно (зачтено) – обучающимся дан ответ, свидетельствующий в основном о знании процессов изучаемой дисциплины, отличающийся недостаточной глубиной и полнотой раскрытия темы, знанием основных вопросов теории, слабо сформированными навыками анализа явлений, процессов, недостаточным умением давать аргументированные ответы и приводить примеры, недостаточно свободным владением монологической речью, логичностью и последовательностью ответа. Допускается несколько ошибок в содержании ответа и решении практических заданий. Неудовлетворительно (не зачтено) – обучающимся дан ответ, который содержит ряд серьезных неточностей, обнаруживающий незнание процессов изучаемой предметной области, отличающийся неглубоким раскрытием темы, незнанием основных вопросов теории, несформированными навыками анализа явлений, процессов, неумением давать аргументированные ответы, слабым владением монологической речью, отсутствием логичности и последовательности. Выводы поверхностны. Решение практических заданий не выполнено. Обучающийся не способен ответить на вопросы даже при дополнительных наводящих вопросах преподавателя. |
| Приложения |
|
Приложение 1.
ФОС_Бух.нал.учет_ Эк.безопасность_ПСК2.doc
|
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Г.Б. Поляк | Налоги и налогообложение: учебник и практикум | Юрайт, 2017 | www.biblio-online.ru |
| Л1.2 | Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А. | Налоги и налогообложения: | Юрайт, 2017 | www.biblio-online.ru |
| Л1.3 | Малис Н.И., Грундел Л.П., Зинягина А.С. | Налоговый учет и отчетность: учебник и практикум | Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | Воронченко Т.В. | ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА : учебное пособие и практикум | Юрайт, 2017 | biblio-online.ru |
| Л2.2 | Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р. | Налоги и налогообложение: учебное пособие для ВУЗов | Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru |
| Л2.3 | Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д. | Налоги и налогообложение: учебник и практикум | Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | portal.edu.asu.ru | |||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Office Microsoft Windows 7-Zip AcrobatReader Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) | ||||
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем включает лекционные занятия и практические занятия. Содержание данных занятий определяются настоящей программой. Лекционные занятия направлены на изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Практические занятия направлены на закрепление практических навыков расчета основных налогов, формирования их налоговых баз, бухгалтерского учета, документального оформления, а также выявления налоговых правонарушений, и требуют подготовки студентов по теме занятия на основе лекционного материала. Самостоятельная работа студента помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющих содержание курса. Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации. С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения практических заданий, тестов, а также устный опрос студентов преподавателем. Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра зачета по всему изученному курсу. |