1. Цели освоения дисциплины
| 1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-20, ПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
|---|
2. Место дисциплины в структуре ООП
| Цикл (раздел) ООП: Б1.В.01 |
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
| ПК-1 | Способен осуществлять обработку массивов экономических данных, анализ, оценку, интерпретацию полученных результатов и обоснование выборов |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | основные методы обработки и анализа экономических данных |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | осуществлять анализ и оценку результатов обработки экономических данных интерпретировать полученные результаты анализа и обосновывать выводы при подготовке отчетов |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | - |
4. Структура и содержание дисциплины
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Основы налогооблажения. Налоговая система Российской Федерации. Налоговый контроль. Федеральные налоги. Региональные налоги и сборы. Местные налоги. Специальные налоговые режимы. | ||||||
| 1.1. | Основы налогообложения | Лекции | 7 | 2 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.2. | Основы налогообложения | Практические | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.3. | Основы налогообложения | Сам. работа | 7 | 16 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.4. | Налоговая система Российской Федерации | Лекции | 7 | 2 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.5. | Налоговая система Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 16 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.6. | Налоговый контроль | Лекции | 7 | 2 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.7. | Налоговый контроль | Практические | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.8. | Налоговый контроль | Сам. работа | 7 | 16 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.9. | Федеральные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.10. | Федеральные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 6 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.11. | Федеральные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 21 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.12. | Региональные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 2 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.13. | Региональные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.14. | Региональные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 12 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.15. | Местные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 2 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.16. | Местные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.17. | Местные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 12 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.18. | Специальные налоговые режимы | Лекции | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.19. | Специальные налоговые режимы | Практические | 7 | 4 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.20. | Специальные налоговые режимы | Сам. работа | 7 | 16 | ПК-1 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
5. Фонд оценочных средств
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| См. приложение |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| См.приложение |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| См.приложение |
| Приложения |
|
Приложение 1.
Э-1-2018; Э-1-2018 ИП - ПК-2; ПК-20.docx
|
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Лыкова Л.Н. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | В. Г. Пансков. — | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| Л2.2 | Н. И. Малис [и др.] | Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54 |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | 1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU | www.consulting.ru | ||
| Э2 | 2.Проект GAAP. RU | www.gaap.ru | ||
| Э3 | 3.Корпоративные финансы | www.cfin.ru | ||
| Э4 | 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" | www.rbc.ru | ||
| Э5 | 5.Информационное агентство "АК&М" | www.akm.ru | ||
| Э6 | 7. Журнал Эксперт | www.expert.ru | ||
| Э7 | 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» | www.fd.ru | ||
| Э8 | 10.Центральный Банк России | www.cbr.ru | ||
| Э9 | 11.Министерство финансов РФ | www.minfin.ru | ||
| Э10 | 12.Правительство РФ | www.government.ru | ||
| Э11 | 13.Государственная Дума РФ | www.duma.gov.ru | ||
| Э12 | 14.Федеральная налоговая служба | www.nalog.ru | ||
| Э13 | 15.Министерство экономического развития и торговли | www.economy.gov.ru | ||
| Э14 | 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации | www.prime-tass.ru | ||
| Э15 | 17.Бюджетная система РФ | www.budgetrf.ru | ||
| Э16 | 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» | www.infostat.ru | ||
| Э17 | 19.Федеральная служба государственной статистики | rosstat.gov.ru | ||
| Э18 | 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services | www.moodys.com | ||
| Э19 | 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s | www.standardpoor.com | ||
| Э20 | 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA | www.fitchibca.com | ||
| Э21 | 23.Газета The Economist | www.economist.com | ||
| Э22 | 24.Газета The Euromoney | www.euromoney.com | ||
| Э23 | 25.Газета The Banker | www.thebanker.com | ||
| Э24 | 26.Газета The Financial Times | www.ft.com | ||
| Э25 | Единый образовательный портал АГУ курс Налоги и налогооблажение | portal.edu.asu.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), бессрочно Windows 7 Professional (№ 61834699 от 22.04.2013), бессрочно Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), бессрочно 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), бессрочно AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf ),бессрочно Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС Консультант Плюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Профессиональная база данных: электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 2. Профессиональная база данных: научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) 3. Электронная база данных справочной правовой системы ГАРАНТ. | ||||
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное) |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. Выполненное задание проверяется и оценивается преподавателем. При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем. Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4. |