МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих

рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедрой	Кафедра конституционного и международного права
Направление подготовки	40.04.01. Юриспруденция
Профиль	Юрист в сфере государственного и муниципального управления
Форма обучения	Заочная
Общая трудоемкость	3 ЗЕТ
Учебный план	z40_04_01_Юриспруденция_ЮвГМУ-2022

Часов по учебному плану	108
в том числе:
аудиторные занятия	10
самостоятельная работа	94
контроль	4

Виды контроля по курсам
зачеты:	2

Распределение часов по курсам

Курс	2		Итого
Вид занятий	УП	РПД	УП	РПД
Лекции	2	2	2	2
Практические	8	8	8	8
Сам. работа	94	94	94	94
Часы на контроль	4	4	4	4
Итого	108	108	108	108

Программу составил(и):
к.ю.н., доцент, Игнатовская И.И.

Рецензент(ы):
к.ю.н., доцент, Канакова А.Е.

Рабочая программа дисциплины
Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - магистратура по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция (приказ Минобрнауки России от 25.11.2020 г. № 1451)

составлена на основании учебного плана:
40.04.01 Юриспруденция
утвержденного учёным советом вуза от 27.04.2021 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 13.06.2023 г. № 7
Срок действия программы: 20232024 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.ю.н., доцент Е.С. Аничкин

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2023-2024 учебном году на заседании кафедры

Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 13.06.2023 г. № 7
Заведующий кафедрой д.ю.н., доцент Е.С. Аничкин

1. Цели освоения дисциплины

1.1.	Основной целью дисциплины "Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих" является формирование у студентов магистерской программы "Конституционное право, административное право, муниципальное право" знаний и навыков защиты прав налогоплательщиков при возникновении налоговых споров с налоговыми органами. Магистранты должны ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, иных актах, содержащих нормы налогового права, понимать перспективы его дальнейшего развития. Важнейшее значение при изучении данной дисциплины отводится анализу правоприменительной практики.

1.1.

Основной целью дисциплины "Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих" является формирование у студентов магистерской программы "Конституционное право, административное право, муниципальное право" знаний и навыков защиты прав налогоплательщиков при возникновении налоговых споров с налоговыми органами. Магистранты должны ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, иных актах, содержащих нормы налогового права, понимать перспективы его дальнейшего развития. Важнейшее значение при изучении данной дисциплины отводится анализу правоприменительной практики.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.03.02

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-3	Способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам государственного и муниципального управления
ПК-3.1	Знает систему и содержание нормативных правовых актов в сфере публичного управления, правила их действия, а также значение содержащейся в них юридической терминологии.
ПК-3.2	Умеет осуществлять сбор, анализ и систематизацию нормативной и фактической информации, имеющей значение для проведения юридического консультирования по вопросам государственного и муниципального управления.
ПК-3.3	Владеет навыками подготовки квалифицированных юридических заключений и проведения консультаций по вопросам содержания и действия нормативных правовых актов в сфере государственного и муниципального управления.
УК-1	Способен осуществлять критический анализ проблемных ситуаций на основе системного подхода, вырабатывать стратегию действий
УК-1.1	Знает методы и основные принципы критического анализа и оценки проблемных ситуаций на основе системного подхода.
УК-1.2	Анализирует проблемную ситуацию как систему, выявляя ее составляющие и связи внутри; осуществляет поиск вариантов решения поставленной проблемной ситуации; определяет стратегию достижения поставленной цели.
УК-1.3	Применяет навыки критического анализа проблемных ситуаций на основе системного подхода и определяет стратегию действий для достижения поставленной цели.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.	Знать:
3.1.1.	УК-1.1. Знает методы и основные принципы критического анализа и оценки проблемных ситуаций на основе системного подхода; ПК-3.1. Знает систему и содержание нормативных правовых актов в сфере публичного управления, правила их действия, а также значение содержащейся в них юридической терминологии.
3.2.	Уметь:
3.2.1.	УК-1.2. Анализирует проблемную ситуацию как систему, выявляя ее составляющие и связи внутри; осуществляет поиск вариантов решения поставленной проблемной ситуации; определяет стратегию достижения поставленной цели; ПК-3.2. Умеет осуществлять сбор, анализ и систематизацию нормативной и фактической информации, имеющей значение для проведения юридического консультирования по вопросам государственного и муниципального управления.
3.3.	Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.	УК-1.3. Применяет навыки критического анализа проблемных ситуаций на основе системного подхода и определяет стратегию действий для достижения поставленной цели; ПК-3.3. Владеет навыками подготовки квалифицированных юридических заключений и проведения консультаций по вопросам содержания и действия нормативных правовых актов в сфере государственного и муниципального управления.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия	Наименование разделов и тем	Вид занятия	Курс	Часов	Литература
Раздел 1. Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих
1.1.	Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих	Лекции	2	2
1.2.	Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих	Практические	2	2	Л1.1, Л2.1
1.3.	Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих	Сам. работа	2	12	Л1.1
Раздел 2. Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих
2.1.	Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих	Сам. работа	2	12
2.2.	Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих	Практические	2	2
Раздел 3. Особенности налогообложения доходов
3.1.	Особенности налогообложения доходов	Сам. работа	2	12
3.2.	Особенности налогообложения доходов	Практические	2	2
Раздел 4. Особенности налогобложения имущества
4.1.	Особенности налогобложения имущества	Сам. работа	2	12
4.2.	Особенности налогобложения имущества	Практические	2	2
Раздел 5. Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды
5.1.	Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды	Сам. работа	2	12
Раздел 6. Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности)
6.1.	Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности)	Сам. работа	2	12
Раздел 7. Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов
7.1.	Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов	Сам. работа	2	12
Раздел 8. Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах
8.1.	Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах	Сам. работа	2	10
8.2.	Зачет	Зачет	2	4

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

см. в Приложении

5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)

не предусмотрены

5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

См. в Приложении

Приложения

Приложение 1.

ФОС магистры 3++.docx

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л1.1	Крохина Ю.А.	НАЛОГОВОЕ ПРАВО 8-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л2.1	Тедеев А.А., Парыгина В.А.	НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 6-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
	Название		Эл. адрес
Э1	сайт Министерства финансов РФ		www.minfin.ru
Э2	сайт официального интернет-портала правовой информации		pravo.gov.ru
Э3	сайт Федеральной налоговой службы		www.nalog.ru
Э4	курс в Мудл		portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно)
6.4. Перечень информационных справочных систем
СПС "КонсультантПлюс" - http://www.consultant.ru Научная электронная библиотека elibrary - http://elibrary.ru Электронная библиотечная сиситема Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/) ГАС Правосудие - https://sudrf.ru/ Электронная база данных "Scopus" (http://www.scopus.com)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория	Назначение	Оборудование
402С	кабинет тактико-специальной подготовки - учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа; занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических); проведения групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации	Учебная мебель на 30 посадочных мест; рабочее место преподавателя; доска меловая 1 шт.; кафедра; плакат Стратегическое ориентирование на местности в военных условиях
Актовый зал С	малый концертный зал	Учебная мебель на 500 посадочных мест; проектор; стационарный экран; Рояль «Красный октябрь», Рояль «ESTONIA», звукотехническое оборудование: микрофон подвесной конденсаторный SHURE MX202B/C – 4 шт.; микшерная консоль аналоговая Behringer xenyx xl3200 – 1 шт.; радиомикрофон Shure pg58 – 6 шт.; радиомикрофон Shure Beta58 – 2 шт.; монитор DAS AUDIO AVANT-12A – 2 шт.; сателиты DAS AUDIO AVANT-215A – 4 шт.
Учебная аудитория	для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик	Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы	помещение для самостоятельной работы обучающихся	Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория	для проведения занятий всех видов (дисциплинарной, междисциплинарной и модульной подготовки), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проекта (работы), проведения практики	Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)