1. Цели освоения дисциплины
| 1.1. | Цель курса состоит в формировании у студентов юридического института ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России. Традиционно отдельные вопросы налогово-правового регулирования затрагиваются в рамках дисциплины «Финансовое право», которая предусмотрена в государственном стандарте высшего образования в качестве обязательной дисциплины и включена в федеральный компонент. Однако узкие временные рамки, отведенные на изучение финансового права, не позволяют раскрыть в этом курсе всех важных вопросов налогового права и посвящены только основам. Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному праву, административному праву, финансовому праву, гражданскому праву и другим отраслям права. Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач: - изучение и анализ теоретического и правового материала по вопросам налогообложения; - выработка навыков применения полученных знаний на практике путем решения конкретных задач на семинарских занятиях; - анализ сложившейся судебной практики по налоговым спорам. |
|---|
2. Место дисциплины в структуре ООП
| Цикл (раздел) ООП: Б1.Б.02 |
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
| ОПК-7 | способностью целенаправленно и эффективно получать юридически значимую информацию из различных источников, включая правовые базы (банки) данных, решать задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности |
| ПК-5 | способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | ОПК-7:сущность и содержание основных экономических категорий и понятий налогового права; ПК-5:об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; о способах решения ситуационных задач, возникающих на практике. |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | ОПК-7:использовать основы экономических знаний в сфере применения налогового законодательства; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения в сфере налогообложения; ПК-5:принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом; вскрывать и устанавливать факты правонарушений в сфере налогового права, определять меры ответственности и наказания виновных; предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных налоговых прав; |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | ОПК-7:навыками заполнения налоговой декларации по НДФЛ; определения налоговой базы по конкретным налогам; определения преимуществ конкретных специальных налоговых режимов в сфере применения налогового законодательства; ПК-5:навыками разрабатывать документы правового характера, давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения налогового законодательства. |
4. Структура и содержание дисциплины
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Понятие и виды налогов и сборов | ||||||
| 1.1. | Понятие и виды налогов и сборов | Лекции | 5 | 2 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 1.2. | Понятие и виды налогов и сборов | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 1.3. | Понятие и виды налогов и сборов | Практические | 5 | 2 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 2. Элементы юридичес-кого состава налога | ||||||
| 2.1. | Элементы юридичес-кого состава налога | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 2.2. | Элементы юридичес-кого состава налога | Лекции | 5 | 2 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ | ||||||
| 3.1. | Налоговое право и налоговое законодательство в РФ | Практические | 5 | 1 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 3.2. | Налоговое право и налоговое законодательство в РФ | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 4. Налоговое правоотношение | ||||||
| 4.1. | Налоговое правоотношение | Практические | 5 | 1 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 4.2. | Налоговое правоотношение | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | ||||||
| 5.1. | Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов | ||||||
| 6.1. | Изменение срока уплаты налогов и сборов | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 7. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов | ||||||
| 7.1. | Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов | Практические | 5 | 1 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 7.2. | Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов | Сам. работа | 5 | 10 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 8. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах | ||||||
| 8.1. | Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах | Практические | 5 | 1 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 8.2. | Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах | Сам. работа | 5 | 11 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 9. Федеральные налоги и сборы | ||||||
| 9.1. | Федеральные налоги и сборы | Сам. работа | 5 | 11 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 10. Региональные налоги | ||||||
| 10.1. | Региональные налоги | Сам. работа | 5 | 11 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 11. Местные налоги | ||||||
| 11.1. | Местные налоги | Сам. работа | 5 | 11 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| Раздел 12. Специальные налоговые режимы | ||||||
| 12.1. | Специальные налоговые режимы | Сам. работа | 5 | 11 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
| 12.2. | Экзамен | Экзамен | 5 | 9 | ОПК-7, ПК-5 | Л1.1, Л2.1 |
5. Фонд оценочных средств
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| См. Приложение |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| Не предусмотрены |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| см. Приложение |
| Приложения |
|
Приложение 1.
ФОС суд.и прок.д-сть 2021 3+.docx
|
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Крохина Ю.А. | НАЛОГОВОЕ ПРАВО 8-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | Тедеев А.А., Парыгина В.А. | НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 6-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | сайт Федеральной налоговой службы | www.nalog.ru | ||
| Э2 | сайт Министерства финансов Алтайского края | fin22.ru | ||
| Э3 | сайт официального интернет-портала правовой информации | pravo.gov.ru | ||
| Э4 | курс в Мудл (Налоговое право) | portal.edu.asu.ru | ||
| Э5 | Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации | www.duma.gov.ru | ||
| Э6 | Совет Федерации | www.council.gov.ru | ||
| Э7 | сайт Министерства финансов РФ | www.minfin.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary(http://elibrary.ru) | ||||
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| 202С | библиотека (читальный зал) - помещение для самостоятельной работы | Учебная мебель на 53 посадочных места; компьютеры с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом к электронной информационно-образовательной среде АлтГУ; ноутбуки (по запросу) |
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
| Учебный курс реализуется на основе общих методических принципов. При этом особое внимание уделяется работе обучающихся с нормативными правовыми актами, юридической практикой, дальнейшее развитие получают навыки сбора, хранения, обработки правовой информации, применению полученных знаний при выполнении практических заданий и тестов. Работа с различными правовыми системами перемежается работой по теоретическим вопросам на семинарских занятиях. Наиболее эффективный алгоритм работы с правовыми системами: восприятие информации, её анализ и проверка понимания, самооценка (рефлексия), определение дальнейшего маршрута продвижения в учебном материале. Организационные формы обучения: • контактная работа с преподавателем в рамках аудиторных лекционных и практических занятий; • самостоятельная работа по изучению нового материала, отработке учебных навыков и навыков практического применения приобретённых знаний; выполнение индивидуальных заданий творческого характера. Методические рекомендации по семинарским (практическим) занятиям Практическое задание предполагает рассмотрение конкретной жизненной ситуации, правильную юридическую квалификацию, оценку действий участников ситуации и предложение оптимального варианта разрешения спорной ситуации. Студенты должны дома разобрать предложенные практические задания и на аудиторном занятии предложить свой вариант решения. При оценивании выполнения практического задания учитываются: полнота выполнения практического задания; своевременность выполнения задания; последовательность и рациональность выполнения задания; самостоятельность решения; знание судебной практики по рассматриваемой ситуации. Оценивается по четырех балльной шкале аналогично оцениванию ответа на экзамене. |