Аннотация рабочей программы дисциплины
«Налоговое право»

Цель изучения дисциплины Цель курса состоит в формировании у студентов юридического факультета ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России. Традиционно отдельные вопросы налогово-правового регулирования затрагиваются в рамках дисциплины «Финансовое право», которая предусмотрена в государственном стандарте высшего образования в качестве обязательной дисциплины и включена в федеральный компонент. Однако узкие временные рамки, отведенные на изучение финансового права, не позволяют раскрыть в этом курсе всех важных вопросов налогового права и посвящены только основам. Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному праву, административному праву, финансовому праву, гражданскому праву и другим отраслям права.
Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач:
- изучение и анализ теоретического и правового материала по вопросам налогообложения;
- выработка навыков применения полученных знаний на практике путем решения конкретных задач на семинарских занятиях;
- анализ сложившейся судебной практики по налоговым спорам.
Место дисциплины в учебном плане Б1.Б
Формируемые компетенции ОК-2, ПК-16
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины
Знать:
ОК-2:сущность и содержание основных экономических категорий и понятий налогового права;
ПК-16:об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; о способах решения ситуационных задач, возникающих на практике.
Уметь:
ОК-2:использовать основы экономических знаний в сфере применения налогового законодательства; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения в сфере налогообложения;
ПК-16:принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом;
вскрывать и устанавливать факты правонарушений в сфере налогового права, определять меры ответственности и наказания виновных; предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных налоговых прав;

Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
ОК-2:навыками заполнения налоговой декларации по НДФЛ; определения налоговой базы по конкретным налогам; определения преимуществ конкретных специальных налоговых режимов в сфере применения налогового законодательства
ПК-16:навыками разрабатывать документы правового характера, давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения налогового законодательства
Содержание дисциплины Понятие и виды налогов и сборов. Элементы юридичес-кого состава налога. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ . Налоговое правоотношение. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.
Виды учебной работы Лекции, практические, самостоятельная работа.
Используемые информационные, инструментальные и программные средства
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary(http://elibrary.ru)
Форма промежуточной аттестации Экзамен.