| Цель изучения дисциплины | Цель курса состоит в формировании у студентов юридического института ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России. Традиционно отдельные вопросы налогово-правового регулирования затрагиваются в рамках дисциплины «Финансовое право», которая предусмотрена в государственном стандарте высшего образования в качестве обязательной дисциплины и включена в федеральный компонент. Однако узкие временные рамки, отведенные на изучение финансового права, не позволяют раскрыть в этом курсе всех важных вопросов налогового права и посвящены только основам. Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному праву, административному праву, финансовому праву, гражданскому праву и другим отраслям права. Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач: - изучение и анализ теоретического и правового материала по вопросам налогообложения; - выработка навыков применения полученных знаний на практике путем решения конкретных задач на семинарских занятиях; - анализ сложившейся судебной практики по налоговым спорам. |
|---|---|
| Место дисциплины в учебном плане | Б1.Б.02 |
| Формируемые компетенции | ОПК-7 | Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины |
Знать:
ОПК-7:виды и особенности юридически значимой информации, закономерности и правила её обращения; основные методы и способы получения, хранения, переработки и защиты информации в сфере налогового права; основные приемы и средства визуализации информации; способы обеспечения информационной безопасности; правовые базы (банки) данных и особенности их использования; ПК-5:способы, стадии, акты применения нормативных правовых актов налогового права; основные положения науки налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в различных отраслях материального и процессуального права, связанных с налоговым правом. Уметь:
ОПК-7:решать задачи профессиональной деятельности в сфере налогообложения на основе информационной и библиографической культуры; применять информационно-коммуникационные технологии для решения профессиональных задач; работать в правовых базах (банках) данных; ПК-5: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права, характеризующими процесс реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности; правильно определять вид подлежащих применению нормативных актов; правильно толковать нормативные правовые акты, применять их и доводить их требования до окружающих. Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
ОПК-7:навыками сбора, обработки, анализа и защиты юридически значимой информации в сфере налогового права, в том числе из правовых баз (банков) данных. ПК-5:навыками реализации норм материального и процессуального права, связанных с налогообложением, методикой правильной разъяснительной деятельности по вопросам действующего налогового законодательства; навыками анализа правоприменительной практики по реализации норм материального и процессуального права в правоприменительной сфере. |
| Содержание дисциплины | Понятие и виды налогов и сборов. Элементы юридичес-кого состава налога. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ . Налоговое правоотношение. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги. Специальные налоговые режимы. |
| Виды учебной работы | Лекции, практические, самостоятельная работа. |
| Используемые информационные, инструментальные и программные средства |
Microsoft Windows
Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary(http://elibrary.ru) |
| Форма промежуточной аттестации | Экзамен. |