| Цель изучения дисциплины | Цель освоения дисциплины – формирование у обучающихся целостного научно-обоснованного представления в области налогового администрирования, деятельности органов доходов и сборов по обеспечению полноты и своевременности уплаты налогов (сборов) в бюджет. |
|---|---|
| Место дисциплины в учебном плане | Б1.В.01 |
| Формируемые компетенции | ПК-2 | Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины |
Знать:
налоговые полномочия других государственных органов задачи и функции налоговых органов при осуществлении налогового администрирования; систему управления экономической деятельностью для оптимизации налогов и структуры бизнеса; экономическую оценку эффективности управленческих решений в области налогообложения. Уметь:
анализировать и интерпретировать данные налоговой статистики для принятия управленческих решений в области налогового администрирования; самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налогов; применять различные методы и способы оптимизации налогооблагаемой базы; выявлять проблемы налогового администрирования при анализе конкретных ситуаций, определять способы их решения; формулировать собственную позицию по вопросам оптимизации налогооблагаемой базы по различным вопросам; использовать источники статистической, экономической, финансовой и налоговой информации; проводить анализ и экономическую интерпретацию налоговых отношений с бюджетом. Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
навыками анализа и интерпретировать налоговую отчетность организаций; основными методами оценки статей активов, обязательств, доходов и расходов, методами составления налоговой отчетности; практикой определения размеров штрафов за нарушения законодательства о налогах и сборах; методами поиска, сбора, систематизации и использования информации в различных областях налогообложения; методами и формами налогового контроля по обеспечению полноты и своевременности поступления налоговых платежей в бюджетную систему; навыками самостоятельного овладения новыми знаниями по практике применения налогообложения и принятия управленческих решений в данной сфере. |
| Содержание дисциплины | Раздел 1. Теоретические основы налогового администрирования. Раздел 2. Налоговый контроль в системе налогового администрирования. Раздел 3. Организация работы по взысканию налоговой задолженности. Раздел4. Налоговый контроль. Раздел 5. Налоговое планирование и оценка налоговых рисков. |
| Виды учебной работы | Лекции, практические, самостоятельная работа. |
| Используемые информационные, инструментальные и программные средства |
Microsoft Windows
Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
| Форма промежуточной аттестации | Зачет. |