МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговое право
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра конституционного и международного права
Направление подготовки40.03.01. Юриспруденция
Форма обученияОчно-заочная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный планv40_03_01 Юриспруденция-1-2019
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 28
самостоятельная работа 44
контроль 36
Виды контроля по семестрам
экзамены: 8

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (8) Итого
Недель 17
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 12 12 12 12
Практические 16 16 16 16
Сам. работа 44 44 44 44
Часы на контроль 36 36 36 36
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.ю.н., доцент, Игнатовская И.И.

Рецензент(ы):
к.ю.н, доцент, Канакова А.Е.

Рабочая программа дисциплины
Налоговое право

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 01.12.2016г. №1511)

составлена на основании учебного плана:
40.03.01 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
утвержденного учёным советом вуза от 25.06.2019 протокол № 9.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 05.06.2019 г. № 8
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
к.ю.н., доцент И.И. Игнатовская

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2019-2020 учебном году на заседании кафедры

Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 05.06.2019 г. № 8
Заведующий кафедрой к.ю.н., доцент И.И. Игнатовская

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Цель курса состоит в формировании у студентов юридического факультета ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России. Традиционно отдельные вопросы налогово-правового регулирования затрагиваются в рамках дисциплины «Финансовое право», которая предусмотрена в государственном стандарте высшего образования в качестве обязательной дисциплины и включена в федеральный компонент. Однако узкие временные рамки, отведенные на изучение финансового права, не позволяют раскрыть в этом курсе всех важных вопросов налогового права и посвящены только основам. Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному праву, административному праву, финансовому праву, гражданскому праву и другим отраслям права.
Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач:
- изучение и анализ теоретического и правового материала по вопросам налогообложения;
- выработка навыков применения полученных знаний на практике путем решения конкретных задач на семинарских занятиях;
- анализ сложившейся судебной практики по налоговым спорам.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОК-2: способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности
ПК-16: способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ОК-2:сущность и содержание основных экономических категорий и понятий налогового права;
ПК-16:об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; о способах решения ситуационных задач, возникающих на практике.
3.2.Уметь:
3.2.1.ОК-2:использовать основы экономических знаний в сфере применения налогового законодательства; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения в сфере налогообложения;
ПК-16:принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом;
вскрывать и устанавливать факты правонарушений в сфере налогового права, определять меры ответственности и наказания виновных; предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных налоговых прав;

3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ОК-2:навыками заполнения налоговой декларации по НДФЛ; определения налоговой базы по конкретным налогам; определения преимуществ конкретных специальных налоговых режимов в сфере применения налогового законодательства
ПК-16:навыками разрабатывать документы правового характера, давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения налогового законодательства

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Понятие и виды налогов и сборов
1.1. Понятие и виды налогов и сборов Лекции 8 2 ОК-2 Л1.1, Л2.1
1.2. Понятие и виды налогов и сборов Сам. работа 8 6 ОК-2 Л1.1, Л2.1
Раздел 2. Элементы юридичес-кого состава налога
2.3. Элементы юридичес-кого состава налога Сам. работа 8 6 ОК-2 Л1.1, Л2.1
Раздел 3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ
3.4. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ Лекции 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
3.5. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ Практические 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
3.6. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ Сам. работа 8 4 ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 4. Налоговое правоотношение
4.7. Налоговое правоотношение Практические 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
4.8. Налоговое правоотношение Сам. работа 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
5.9. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Практические 8 4 ПК-16 Л1.1, Л2.1
5.10. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Сам. работа 8 4 ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов
6.11. Изменение срока уплаты налогов и сборов Сам. работа 8 4 ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 7. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов
7.12. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов Практические 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
7.13. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов Сам. работа 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
7.14. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов Лекции 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 8. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах
8.15. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах Практические 8 4 ПК-16 Л1.1, Л2.1
8.16. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах Лекции 8 2 ПК-16 Л1.1, Л2.1
8.17. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах Сам. работа 8 4 ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 9. Федеральные налоги и сборы
9.18. Федеральные налоги и сборы Лекции 8 4 ОК-2, ПК-16 Л1.1, Л2.1
9.19. Федеральные налоги и сборы Практические 8 2 ОК-2, ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 10. Региональные налоги
10.20. Региональные налоги Сам. работа 8 4 ОК-2, ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 11. Местные налоги
11.21. Местные налоги Сам. работа 8 4 ОК-2, ПК-16 Л1.1, Л2.1
Раздел 12. Специальные налоговые режимы
12.22. Специальные налоговые режимы Сам. работа 8 4 ОК-2, ПК-16 Л1.1, Л2.1
12.23. Экзамен Экзамен 8 36 ОК-2, ПК-16 Л1.1, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. Приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
Не предусмотрены
5.3. Фонд оценочных средств
см. Приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Крохина Ю.А. НАЛОГОВОЕ ПРАВО 8-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/3391EBC2-FC6E-4810-BE1B-65D5A10C468C
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Тедеев А.А., Парыгина В.А. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 6-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/BD198C91-EABD-428D-B488-342E0E759F02
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 сайт Министерства финансов РФ https://www.minfin.ru/ru/
Э2 Совет Федерации www.council.gov.ru
Э3 Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации www.duma.gov.ru
Э4 Администрация Президента РФ www.president.kremlin.ru
Э5 сайт официального интернет-портала правовой информации http://pravo.gov.ru/
Э6 сайт Министерства финансов Алтайского края http://fin22.ru/
Э7 сайт Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/rn22/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary(http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
202С библиотека (читальный зал) - помещение для самостоятельной работы Учебная мебель на 53 посадочных места; компьютеры с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом к электронной информационно-образовательной среде АлтГУ; ноутбуки (по запросу)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Учебный курс реализуется на основе общих методических принципов. При этом особое внимание уделяется работе обучающихся с нормативными правовыми актами, юридической практикой, дальнейшее развитие получают навыки сбора, хранения, обработки правовой информации, применению полученных знаний при выполнении практических заданий и тестов. Работа с различными правовыми системами перемежается работой по теоретическим вопросам на семинарских занятиях.
Наиболее эффективный алгоритм работы с правовыми системами: восприятие информации, её анализ и проверка понимания, самооценка (рефлексия), определение дальнейшего маршрута продвижения в учебном материале.
Организационные формы обучения:
• контактная работа с преподавателем в рамках аудиторных лекционных и практических занятий;
• самостоятельная работа по изучению нового материала, отработке учебных навыков и навыков практического применения приобретённых знаний; выполнение индивидуальных заданий творческого характера.

Методические рекомендации по семинарским (практическим) занятиям

Практическое задание предполагает рассмотрение конкретной жизненной ситуации, правильную юридическую квалификацию, оценку действий участников ситуации и предложение оптимального варианта разрешения спорной ситуации. Студенты должны дома разобрать предложенные практические задания и на аудиторном занятии предложить свой вариант решения. При оценивании выполнения практического задания учитываются: полнота выполнения практического задания; своевременность выполнения задания; последовательность и рациональность выполнения задания; самостоятельность решения; знание судебной практики по рассматриваемой ситуации. Оценивается по четырех балльной шкале аналогично оцениванию ответа на экзамене.