Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
---|---|
Направление подготовки | 38.05.01. специальность Экономическая безопасность |
Специализация | Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности |
Форма обучения | Очная |
Общая трудоемкость | 6 ЗЕТ |
Учебный план | 38_05_01_ЭБ-5-2019 |
|
|
Распределение часов по семестрам
Курс (семестр) | 4 (7) | 4 (8) | Итого | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Недель | 15,5 | 23 | ||||
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 16 | 16 | 16 | 16 | 32 | 32 |
Практические | 26 | 26 | 26 | 26 | 52 | 52 |
Сам. работа | 66 | 66 | 39 | 39 | 105 | 105 |
Часы на контроль | 0 | 0 | 27 | 27 | 27 | 27 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 | 216 | 216 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2019-2020 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра финансов и кредита
Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.
1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ОПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.Б |
ОПК-2 | способностью использовать закономерности и методы экономической науки при решении профессиональных задач |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | Основы налогообложения; основные термины и понятия налогов и налоговой системы; понятие налогового контроля; виды налогов |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | Определять налогооблагаемые базы; проводить расчеты налоговых платежей; осуществлять налоговый контроль |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | Методами исчисления налогов; методами осуществления налогового контроля |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Основы налогообложения. Налоговая система.Налоговый контроль. Федеральные налоги и сборы РФ. Региональные налоги и сборы РФ. Местные налоги и сборы РФ. Специальные налоговые режимы. | ||||||
1.1. | Основы налогообложения | Лекции | 7 | 2 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.2. | Основы налогообложения | Практические | 7 | 4 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.3. | Основы налогообложения | Сам. работа | 7 | 18 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.4. | Налоговая система РФ | Лекции | 7 | 2 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.5. | Налоговая система РФ | Практические | 7 | 2 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.6. | Налоговая система РФ | Сам. работа | 7 | 18 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.7. | Налоговый контроль | Лекции | 7 | 2 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.8. | Налоговый контроль | Практические | 7 | 2 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.9. | Налоговый контроль | Сам. работа | 7 | 10 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.10. | Федеральные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 10 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.11. | Федеральные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 18 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.12. | Федеральные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 20 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.13. | Региональные налоги Российской Федерации | Лекции | 8 | 4 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.14. | Региональные налоги Российской Федерации | Практические | 8 | 4 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.15. | Региональные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 8 | 10 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.16. | Местные налоги Российской Федерации | Лекции | 8 | 4 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.17. | Местные налоги Российской Федерации | Практические | 8 | 4 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.18. | Местные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 8 | 10 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.19. | Специальные налоговые режимы | Лекции | 8 | 8 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.20. | Специальные налоговые режимы | Практические | 8 | 18 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
1.21. | Специальные налоговые режимы | Сам. работа | 8 | 19 | ОПК-2 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
См. приложение |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
См. приложение |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
См. приложение |
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Лыкова Л.Н. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | В. Г. Пансков. — | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
Л2.2 | Н. И. Малис [и др.] | Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54 |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | 1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU | |||
Э2 | http://www.consulting.ru/ | |||
Э3 | 2.Проект GAAP. RU | |||
Э4 | http://www.gaap.ru/ | |||
Э5 | Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов. | |||
Э6 | 3.Корпоративные финансы | |||
Э7 | http://www.cfin.ru/ | |||
Э8 | На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу. | |||
Э9 | 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" | |||
Э10 | http://www.rbc.ru/ | |||
Э11 | На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы. | |||
Э12 | 5.Информационное агентство "АК&М" | |||
Э13 | http://www.akm.ru/ | |||
Э14 | Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы. | |||
Э15 | 6.Российская торговая система (РТС) | |||
Э16 | http://www.rtsnet.ru/ | |||
Э17 | На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа. | |||
Э18 | 7. Журнал Эксперт | |||
Э19 | http://www.expert.ru | |||
Э20 | 8.Консультант-Плюс | |||
Э21 | http://www.consultant.ru | |||
Э22 | 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» | |||
Э23 | http://www.fd.ru | |||
Э24 | 10.Центральный Банк России | |||
Э25 | http://www.cbr.ru | |||
Э26 | 11.Министерство финансов РФ | |||
Э27 | http://www.minfin.ru | |||
Э28 | 12.Правительство РФ | |||
Э29 | http://www.government.ru | |||
Э30 | 13.Государственная Дума РФ | |||
Э31 | http://www.duma.gov.ru | |||
Э32 | 14.Министерство по налогам и сборам | |||
Э33 | http://www.nalog.ru | |||
Э34 | 15.Министерство экономического развития и торговли | |||
Э35 | http://www.economy.gov.ru | |||
Э36 | 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации | |||
Э37 | http://www.prime-tass.ru | |||
Э38 | 17.Бюджетная система РФ | |||
Э39 | http://www.budgetrf.ru | |||
Э40 | 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» | |||
Э41 | http://www.infostat.ru/ | |||
Э42 | 19.Госкомстат РФ | |||
Э43 | http://www.gks.ru/ | |||
Э44 | 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services | |||
Э45 | http://www.moodys.com/ | |||
Э46 | 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s | |||
Э47 | http://www.standardpoor.com/ | |||
Э48 | 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA | |||
Э49 | http://www.fitchibca.com/ | |||
Э50 | 23.Газета The Economist | |||
Э51 | http://www.economist.com/ | |||
Э52 | 24.Газета The Euromoney | |||
Э53 | http://www.euromoney.com/ | |||
Э54 | 25.Газета The Banker | |||
Э55 | http://www.thebanker.com/ | |||
Э56 | 26.Газета The Financial Times | |||
Э57 | http://www.ft.com/ | |||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. Выполненное задание проверяется преподавателем. Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4. |