Закреплена за кафедрой | Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита |
---|---|
Направление подготовки | 38.05.01. специальность Экономическая безопасность |
Специализация | Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности |
Форма обучения | Очная |
Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
Учебный план | 38_05_01_ЭБ-4-2019 |
|
|
Распределение часов по семестрам
Курс (семестр) | 3 (6) | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Недель | 22 | |||
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 20 | 20 | 20 | 20 |
Практические | 22 | 22 | 22 | 22 |
Сам. работа | 66 | 66 | 66 | 66 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2019-2020 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Заведующий кафедрой Санникова И.Н.
1.1. | освоение теоретических знаний, практических навыков и умений по формированию налогооблагаемых показателей и их бухгалтерскому учету и отражению в отчетности, формирование понимания правовых оснований привлечения к налоговой, административной, уголовной ответственности |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.02 |
ПСК-2 | способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | порядок формирования и бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей правовые основания привлечения к налоговой, административной, уголовной ответственности основы организации налоговых проверок, организации системы внутреннего контроля |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | организовывать ведение бухгалтерского и налогового учета в рамках действующего законодательства организовывать проведение различных видов проверок и контроля формировать налогооблагаемые показатели, вести их бухгалтерский учет |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | правовой работы с ответственностью за совершение налоговых и других правонарушений организации различных видов проверок и внутрифирменного контроля формирования в рамках действующего законодательства налогооблагаемых показателей и бухгалтерского учета |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Теория формирования и бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей | ||||||
1.1. | 1) Понятие бухгалтерского и налогового учета, нормативное регулирование данных понятий 2) Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей бухгалтерский и налоговый учет 3) Источники информации бухгалтерского и налогового учета 4) Сравнение бухгалтерского и налогового учета 5) Понятие налогооблагаемых показателей, порядок их формирования 6) Бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей 7) Понятие и характеристика основных элементов налогообложения | Лекции | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
1.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
1.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 2. Налог на прибыль | ||||||
2.1. | 1) Элементы налогообложения налога на прибыль 2) Доходы при расчете налога на прибыль 3) Расходы при расчете налога на прибыль 4) Формирование временных и постоянных налоговых разниц 5) Формирование ОНА, ОНО, ПНА, ПНО 6) Бухгалтерский учет доходов, расходов, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, налога на прибыль 7) Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль | Лекции | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
2.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
2.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 8 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 3. Налог на добавленную стоимость | ||||||
3.1. | 1) Понятие НДС, порядок расчета налога 2) Объект налогообложения и налоговая база по НДС 3) Плательщики НДС, налоговые льготы по НДС 4) Порядок применения ставок НДС 5) Сроки и порядок платежа, сдачи отчетности по НДС | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
3.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
3.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
3.4. | Обзор судебной практики по налоговым спорам по НДС | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 4. Налог на доходы физических лиц | ||||||
4.1. | 1) Понятие НДФЛ, порядок расчета налога 2) Налоговые ставки 3) Плательщики НДФЛ 4) Порядок определения объекта налогообложения и налоговой базы 5) Налоговые вычеты, порядок их предоставления 6) Сроки уплаты НДФЛ и отчетность | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
4.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
4.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 5. Имущественные налоги | ||||||
5.1. | 1) Сущность понятия налога на имущество организаций, налогоплательщики данного налога 2) Налоговая база и объект налогообложения налога на имущество организаций 3) Порядок применения налоговых ставок, налоговый и отчетный период 4) Налоговые льготы 5) Порядок исчисления налога на имущество организаций 6) Сроки уплаты и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.4. | Изучение налога на имущество физических лиц | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.5. | Формирование и бухгалтерский учет налогооблагшаемых показателей земельного налога | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 6. Транспортный налог | ||||||
6.1. | 1) Сущность транспортного налога, налогоплательщики данного налога 2) Налоговая база и объект налогообложения налога 3) Порядок применения налоговых ставок, налоговый и отчетный период 4) Порядок исчисления транспортного налога 6) Сроки уплаты и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
6.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
6.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 7. Специальные налоговые режимы | ||||||
7.1. | 1) Общая суть специальных налоговых режимов 2) Налогоплательщики УСН, право применения УСН 3) Особенности расчета налога, исчисляемого в связи с применением УСН, ставки налога 4) Налоговая база и объект налогообложения 5) Порядок изменения объекта налогообложения 6) Срок уплаты налога и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
7.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
7.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
Раздел 8. Страховые взносы | ||||||
8.1. | 1) Нормативно-правовое регулирование страховых взносов 2) Понятие, определить состав страховых взносов 3) Объект обложения страховыми взносами и налоговую базу 4) Тарифы страховых взносов, размер предельного дохода 5) Срок уплаты страховых взносов, предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
8.2. | Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
8.3. | Изучение нормативных правовых актов по теме | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л1.2, Л2.1, Л1.1 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
см. Приложение |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
см. Приложение |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
см. Приложение |
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Е.В. Ваймер | Налоговое право (общая часть): учебное пособие | Директ-Медиа, 2018 | biblioclub.ru |
Л1.2 | Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. | Налоги и налогообложение: учебник | Дашков и Ко, 2017 | biblioclub.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Пайзулаев И. Р. | Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов | Юнити-Дана, 2015 | biblioclub.ru |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Office Microsoft Windows 7-Zip AcrobatReader | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы. Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации. С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем. С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом. |