Налоги и налогообложение - Рабочая программа дисциплины - 38.03.01. Экономика - Направления подготовки

Закреплена за кафедрой	Кафедра финансов и кредита
Направление подготовки	38.03.01. Экономика
Форма обучения	Очная
Общая трудоемкость	3 ЗЕТ
Учебный план	38_03_01_О-4-2019

Курс (семестр)	3 (6)	Итого
Недель	23
Вид занятий	УП	РПД	УП	РПД
Лекции	20	30	20	30
Практические	22	28	22	28
Сам. работа	66	50	66	50
Итого	108	108	108	108

1. Цели освоения дисциплины

1.1.	Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-1 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

1.1.

Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-1 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.09

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-4	способностью находить организационно-управленческие решения в профессиональной деятельности и готовностью нести за них ответственность
ПК-2	способностью на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.	Знать:
3.1.1.	- источники получения данных для расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов финансово-кредитной и бюджетной сферы; - основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровне финансово-кредитной сферы; - инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей оценки финансового состояния и кредитоспособности партнеров; - основные экономические и социально-экономические показатели, применяемые для характеристики хозяйствующего субъекта экономики; - основные варианты расчетов экономических показателей; - показатели, характеризующие рост производительности труда и рост заработной платы предприятий в рыночной экономике.
3.2.	Уметь:
3.2.1.	- использовать источники экономической, социальной и управленческой информации в финансово-кредитной и бюджетной сфере; - осуществлять анализ и обработку необходимых данных для решения поставленных задач в финансово-кредитной сфере; - обрабатывать нструментальными средствами экономические данные, анализировать их и применять полученные результаты для всесторонней финансовой оценки состояния организации; - проводить обоснование правильности выбора сбора экономических и социально-экономических показателей; - анализировать экономические и социально-экономические показатели; - системно анализировать социально-экономические показатели; - делать выводы и обосновывать полученные конечные результаты; - подготовить после анализа экономических и социально-экономических показателей доклад, статью, курсовую работу, выпускную квалификационную работу, презентацию и т.д..
3.3.	Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.	- современными методами сбора, обработки и анализа данных при решении поставленных экономических задач в области финансов и кредита; - навыками применения современного математического инструментария для решения задач, связанных с расчетом параметров, необходимых для принятия решений в области оценки финансового состояния организации, кредитоспособности заемщиков, страховании рисков, фондовой привлекательности вложений; - навыками работы с аналитическими данными, полученными при обосновании деятельности хозяйствующего субъекта; - экономическими основами профессиональной деятельности.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия	Наименование разделов и тем	Вид занятия	Семестр	Часов	Литература
Раздел 1. Основы налогообложения. Налоговая система РФ. Налоговый контроль. Федеральные налоги и сборы РФ. Региональные налоги и сборы РФ. Местные налоги и сборы РФ. Специальные налоговые режимы.
1.1.	Основы налогообложения	Лекции	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.2.	Основы налогообложения	Практические	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.3.	Основы налогообложения	Сам. работа	6	10	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.4.	Налоговая система РФ	Лекции	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.5.	Налоговая система РФ	Практические	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.6.	Налоговая система РФ	Сам. работа	6	4	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.7.	Налоговый контроль	Лекции	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.8.	Налоговый контроль	Практические	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.9.	Налоговый контроль	Сам. работа	6	10	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.10.	Федеральные налоги Российской Федерации	Лекции	6	8	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.11.	Федеральные налоги Российской Федерации	Практические	6	10	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.12.	Федеральные налоги Российской Федерации	Сам. работа	6	10	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.13.	Региональные налоги Российской Федерации	Лекции	6	4	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.14.	Региональные налоги Российской Федерации	Практические	6	4	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.15.	Региональные налоги Российской Федерации	Сам. работа	6	8	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.16.	Местные налоги Российской Федерации	Лекции	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.17.	Местные налоги Российской Федерации	Практические	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.18.	Местные налоги Российской Федерации	Сам. работа	6	2	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.19.	Специальные налоговые режимы	Лекции	6	10	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.20.	Специальные налоговые режимы	Практические	6	6	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1
1.21.	Специальные налоговые режимы	Сам. работа	6	6	Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3, Л1.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

См. приложения

5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)

См. приложения

5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

См. приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л1.1	В. Г. Пансков. —	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
Л1.2	Лыкова Л.Н.	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
Л1.3	В. Г. Пансков. —	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л2.1	Черник Д.Г. - отв. ред., Шмелев Ю.Д. - отв. ред.	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
Л2.2	Поляк Г.Б. - отв. ред., Смирнова Е.Е. - отв. ред.	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
	Название		Эл. адрес
Э1	1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU
Э2	http://www.consulting.ru/
Э3	2.Проект GAAP. RU
Э4	http://www.gaap.ru/
Э5	Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э6	3.Корпоративные финансы
Э7	http://www.cfin.ru/
Э8	Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э9	6.Российская торговая система (РТС)
Э10	http://www.rtsnet.ru/
Э11	На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа.
Э12	7. Журнал Эксперт
Э13	http://www.expert.ru
Э14	8.Консультант-Плюс
Э15	http://www.consultant.ru
Э16	9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор»
Э17	http://www.fd.ru
Э18	10.Центральный Банк России
Э19	http://www.cbr.ru
Э20	11.Министерство финансов РФ
Э21	http://www.minfin.ru
Э22	12.Правительство РФ
Э23	http://www.government.ru
Э24	13.Государственная Дума РФ
Э25	http://www.duma.gov.ru
Э26	14.Министерство по налогам и сборам
Э27	http://www.nalog.ru
Э28	15.Министерство экономического развития и торговли
Э29	http://www.economy.gov.ru
Э30	16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации
Э31	http://www.prime-tass.ru
Э32	17.Бюджетная система РФ
Э33	http://www.budgetrf.ru
Э34	18.Информационно-издательский центр «Статистика России»
Э35	http://www.infostat.ru/
Э36	19.Госкомстат РФ
Э37	http://www.gks.ru/
Э38	20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services
Э39	http://www.moodys.com/
Э40	21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s
Э41	http://www.standardpoor.com/
Э42	22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA
Э43	http://www.fitchibca.com/
Э44	23.Газета The Economist
Э45	http://www.economist.com/
Э46	24.Газета The Euromoney
Э47	http://www.euromoney.com/
Э48	25.Газета The Banker
Э49	http://www.thebanker.com/
Э50	26.Газета The Financial Times
Э51	http://www.ft.com/
Э52	Федеральная налоговая служба		www.nalog.ru
Э53	Журнал "Налоговая политика и практика"		nalogkodeks.ru
Э54	Журнал "Налоговед"		www.nalogoved.ru
Э55	Российский налоговый портал		taxpravo.ru
Э56	Налоговый портал		www.n-kodeks.ru
Э57	Учет.Налоги.Право.		www.gazeta-unp.ru
Э58	Налоговые новости		www.buhonline.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория	Назначение	Оборудование
Помещение для самостоятельной работы	помещение для самостоятельной работы обучающихся	Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория	для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик	Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется и оценивается преподавателем.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.