Налоги и налогообложение - Рабочая программа дисциплины - 38.03.01. Экономика - Направления подготовки

Закреплена за кафедрой	Кафедра финансов и кредита
Направление подготовки	38.03.01. Экономика
Профиль	Финансы и кредит
Форма обучения	Очная
Общая трудоемкость	3 ЗЕТ
Учебный план	38_03_01_ФиК-4-2019

Курс (семестр)	3 (6)	Итого
Недель	23
Вид занятий	УП	РПД	УП	РПД
Лекции	20	24	20	24
Практические	22	20	22	20
Сам. работа	66	64	66	64
Итого	108	108	108	108

1. Цели освоения дисциплины

1.1.	Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

1.1.

Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.04

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-2	способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач
ПК-20	способностью вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.	Знать:
3.1.1.	- социально-экономическую сущность налогов; - организационно-правовые основы построения налоговой системы Российской Федерации; - нормативно-правовое регулирование прав, обязанностей и ответственности налогоплательщиков и налоговых агентов; - базовые знания в области налогового контроля; - виды налоговых правонарушений и процедуры привлечения к налоговой ответственности участников налоговых отношений; – методы сбора, обработки и анализа экономи-ческой информации для решения прикладных задач в области налогообложения - методики расчета налогов .
3.2.	Уметь:
3.2.1.	– использовать основные экономические занания в том числе по налогообложения, при оценке результатов деятельности в различных сферах - анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы на уровне организа-ции; - профессионально работать с законодательными актами и нормативными документами, справочными, статистическими, периодиче-скими изданиями по организации налоговой системы Российской Федерации; - расчитывать показатели бюджетной системы РФ, обеспечивать их испольнение и контроль
3.3.	Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.	– пользования нормативными документами в совей профессиональной деятельности, готовность к соблюдению действующего законодательства и требований нормативных документов современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных . - типовыми методиками и действующей нормативно-правовой базы рассчитать эко-номические социально-экономические по-казатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов и произвести расчет налогов и обязательных платежей - вести работу по налоговому плинированию в составе бюджетов бюджетной системы РФ

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия	Наименование разделов и тем	Вид занятия	Семестр	Часов	Компетенции	Литература
Раздел 1. Основы налогообложения
1.1.	Налоговая система РФ	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.2.	Налоговая система РФ	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.3.	Налоговая система РФ	Сам. работа	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.4.	Сущность и функции налогов	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.5.	Сущность и функции налогов	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.6.	Сущность и функции налогов	Сам. работа	6	2		Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.7.	классификация налогов	Лекции	6	2		Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.8.	классификация налогов	Практические	6	2		Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.9.	классификация налогов	Сам. работа	6	2		Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.10.	элементы налогообложения	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
1.11.	элементы налогообложения	Сам. работа	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
Раздел 2. Федеральные налоги
2.1.	НДС	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.2.	НДС	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.3.	НДС	Сам. работа	6	6	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.4.	Акцизы	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.5.	Акцизы	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.6.	Акцизы	Сам. работа	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.7.	НДФЛ	Лекции	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.8.	НДФЛ	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.9.	НДФЛ	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.10.	Налог на прибыль	Лекции	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.11.	Налог на прибыль	Сам. работа	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.12.	Государственная пошлина	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.13.	НДПИ	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.14.	НДПИ	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.15.	НДПИ	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.16.	Водный налог	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.17.	сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических реусрсов	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
2.18.	Специальные налоговые режимы	Практические	6	2		Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
Раздел 3. Региональные и местные налоги
3.1.	значение и содержание региональных налогов	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
3.2.	Налог на имущество организаций	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
3.3.	транспортный налог	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
3.4.	налог на игорный бизнес	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
3.5.	Значение и содержание местных налогов	Практические	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
3.6.	земельный налог	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
3.7.	налог на имущество физических лиц	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
Раздел 4. Налоговое администирование и налоговый контроль
4.1.	Структура и функции налоговых органов	Лекции	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
4.2.	Структура и функции налоговых органов	Сам. работа	6	2	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2
4.3.	налоговый контроль	Сам. работа	6	4	ПК-20	Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

См. приложение

5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)

См. приложение

5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

См. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л1.1	Н. И. Малис [и др.]	Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата	М. : Издательство Юрайт, 2018	www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
Л1.2	Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев	Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры	М. : Издательство Юрайт, 2018	www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
Л1.3	Лыкова Л.Н.	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л2.1	Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р.	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебное пособие для вузов:	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
Л2.2	В. Г. Пансков. —	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.1.3. Дополнительные источники
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л3.1	Т. П. Селиверстова, О. А. Гражданкина, Д. Г. Алгазина	Практикум по налогообложению: учеб.-метод. пособие	Барнаул: Изд-во АлтГУ, 2011
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
	Название		Эл. адрес
Э1	2.Проект GAAP. RU
Э2	http://www.gaap.ru/
Э3	Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э4	3.Корпоративные финансы
Э5	http://www.cfin.ru/
Э6	4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э7	http://www.rbc.ru/
Э8	На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э9	5.Информационное агентство "АК&М"
Э10	http://www.akm.ru/
Э11	Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э12	6.Российская торговая система (РТС)
Э13	http://www.rtsnet.ru/
Э14	На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа.
Э15	7. Журнал Эксперт
Э16	http://www.expert.ru
Э17	8.Консультант-Плюс
Э18	http://www.consultant.ru
Э19	9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор»
Э20	http://www.fd.ru
Э21	10.Центральный Банк России
Э22	http://www.cbr.ru
Э23	11.Министерство финансов РФ
Э24	http://www.minfin.ru
Э25	12.Правительство РФ
Э26	http://www.government.ru
Э27	13.Государственная Дума РФ
Э28	http://www.duma.gov.ru
Э29	14.Министерство по налогам и сборам
Э30	http://www.nalog.ru
Э31	15.Министерство экономического развития и торговли
Э32	http://www.economy.gov.ru
Э33	16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации
Э34	http://www.prime-tass.ru
Э35	17.Бюджетная система РФ
Э36	http://www.budgetrf.ru
Э37	18.Информационно-издательский центр «Статистика России»
Э38	http://www.infostat.ru/
Э39	19.Госкомстат РФ
Э40	http://www.gks.ru/
Э41	20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services
Э42	http://www.moodys.com/
Э43	21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s
Э44	http://www.standardpoor.com/
Э45	22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA
Э46	http://www.fitchibca.com/
Э47	23.Газета The Economist
Э48	http://www.economist.com/
Э49	24.Газета The Euromoney
Э50	http://www.euromoney.com/
Э51	25.Газета The Banker
Э52	http://www.thebanker.com/
Э53	26.Газета The Financial Times
Э54	http://www.ft.com/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория	Назначение	Оборудование
Помещение для самостоятельной работы	помещение для самостоятельной работы обучающихся	Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория	для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик	Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.