МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговый менеджмент

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.04.02. Менеджмент
ПрофильПроизводственный менеджмент инновационно ориентированных организаций
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_04_02_ПМ-2-2019
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 30
самостоятельная работа 78
Виды контроля по семестрам
зачеты: 3

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 2 (3) Итого
Недель 19,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 8 8 8 8
Практические 22 22 22 22
Сам. работа 78 78 78 78
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Титова О.В.

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Капустян Л.А.

Рабочая программа дисциплины
Налоговый менеджмент

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.04.02 МЕНЕДЖМЕНТ (уровень магистратуры) (приказ Минобрнауки России от 30.03.2015г. №322)

составлена на основании учебного плана:
38.04.02 Менеджмент
утвержденного учёным советом вуза от 25.06.2019 протокол № 9.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Срок действия программы: 2017-2019 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.


Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2019-2020 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.03

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-3 способностью использовать современные методы управления корпоративными финансами для решения стратегических задач
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.современные теории корпоративных финансов;
3.2.Уметь:
3.2.1.использовать современные методы управления корпоративными финансами для решения стратегических задач
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.навыками применения методов управления корпоративными финансами для решения стратегических задач

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Общая теория налогового менеджмента
1.1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Лекции 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
1.2. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Практические 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
1.3. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Сам. работа 3 4 ПК-3 Л2.1, Л1.1
1.4. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Лекции 3 1 ПК-3 Л2.1, Л1.1
1.5. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Практические 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
1.6. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Сам. работа 3 4 ПК-3 Л2.1, Л1.1
Раздел 2. Государственный налоговый менеджмент
2.1. Основы организации государственного налогового менеджмента. Лекции 3 1 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.2. Основы организации государственного налогового менеджмента. Практические 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.3. Основы организации государственного налогового менеджмента. Сам. работа 3 6 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.4. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Лекции 3 1 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.5. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Практические 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Сам. работа 3 6 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.7. Государственное налоговое регулирование. Лекции 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.8. Государственное налоговое регулирование. Практические 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.9. Государственное налоговое регулирование. Сам. работа 3 6 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.10. Государственный налоговый контроль. Лекции 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.11. Государственный налоговый контроль. Практические 3 4 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.12. Государственный налоговый контроль. Сам. работа 3 6 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.13. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Лекции 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.14. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Практические 3 4 ПК-3 Л2.1, Л1.1
2.15. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Сам. работа 3 6 ПК-3 Л2.1, Л1.1
Раздел 3. Корпоративный налоговый менеджмент
3.1. Основы корпоративного налогового менеджмента Лекции 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.2. Основы корпоративного налогового менеджмента Практические 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.3. Основы корпоративного налогового менеджмента Сам. работа 3 8 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.4. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Лекции 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.5. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Практические 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.6. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Сам. работа 3 8 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.7. Корпоративное налоговое планирование Лекции 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.8. Корпоративное налоговое планирование Практические 3 2 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.9. Корпоративное налоговое планирование Сам. работа 3 8 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.10. Оптимизация налогов в практике современной России Лекции 3 0 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.11. Оптимизация налогов в практике современной России Практические 3 1 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.12. Оптимизация налогов в практике современной России Сам. работа 3 8 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.13. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Лекции 3 1 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.14. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Практические 3 1 ПК-3 Л2.1, Л1.1
3.15. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Сам. работа 3 8 ПК-3 Л2.1, Л1.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
см. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
см. приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
см. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Кирина Л.С., Назарова Н.А. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ОРГАНИЗАЦИЯХ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 айт ФНС России http://www.nalog.ru
Э2 Интернет-еженедельник CONSULTING.RU
Э3 http://www.consulting.ru/
Э4 Проект GAAP. RU
Э5 http://www.gaap.ru/
Э6 Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э7 Корпоративные финансы
Э8 http://www.cfin.ru/
Э9 На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу.
Э10 Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э11 http://www.rbc.ru/
Э12 На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э13 Информационное агентство "АК&М"
Э14 http://www.akm.ru/
Э15 Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э16 Российская торговая система (РТС)
Э17 http://www.rtsnet.ru/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно, исходя из потребности набора необходимого количества баллов по бально-рейтинговой системе (БРС) оценки знаний.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается в баллах БРС.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.