Налоги и налогообложение - Рабочая программа дисциплины - 38.03.02. Менеджмент - Направления подготовки

Закреплена за кафедрой	Кафедра финансов и кредита
Направление подготовки	38.03.02. Менеджмент
Форма обучения	Заочная
Общая трудоемкость	3 ЗЕТ
Учебный план	z38_03_02_Мен-1-2019

Курс	4	Итого
Вид занятий	УП	РПД	УП	РПД
Лекции	4	4	4	4
Практические	8	8	8	8
Сам. работа	87	87	87	87
Часы на контроль	9	9	9	9
Итого	108	108	108	108

1. Цели освоения дисциплины

1.1.	Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-23 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

1.1.

Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-23 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОК-3	способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности
ОПК-1	владением навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности
ПК-4	умением применять основные методы финансового менеджмента для оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия инвестиционных решений, решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуры капитала, в том числе, при принятии решений, связанных с операциями на мировых рынках в условиях глобализации
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.	Знать:
3.1.1.	- определения основных понятий математического анализа, формулировки и доказательства теорем теории пределов, дифференциального и интегрального исчислений для функций одной и многих переменных; наиболее важные приложения линейной алгебры и аналитической геометрии в различных областях других естественнонаучных дисциплин - основные идеи построения, применения и теоретического обоснования алгоритмов приближенного решения различных классов математических задач, методы решения основных задач алгебры и анализа, построения разностных задач и эффективных алгоритмов численного решения обыкновенных дифференциальных уравнений с начальными и краевыми условиями, численного решения интегральных уравнений; основные математические модели дискретного характера и методы использования их для решения типовых задач, связанных с объектом профессиональной деятельности
3.2.	Уметь:
3.2.1.	- решать задачи, сопровождающиеся предельными переходами, дифференцировать и интегрировать сложные функции, применять дифференциальное и интегральное исчисление к исследованию функции, решать дифференциальные уравнения простейших типов, исследовать на устойчивость решение системы дифференциальных уравнений простейшего типа; производить основные операции над матрицами, вычислять определители, исследовать и решать системы линейных уравнений; - подбирать к данной математической модели подходящий метод, получать численный результат и анализировать полученные решения, использовать полученные результаты в реальных тематических и исследовательских ситуациях,применять математические методы дискретной математики для решения практических задач;
3.3.	Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.	- определения основных понятий математического анализа, формулировки и доказательства теорем теории пределов, дифференциального и интегрального исчислений для функций одной и многих переменных; наиболее важные приложения линейной алгебры и аналитической геометрии в различных областях других естественнонаучных дисциплин - численными методами; навыками практического использования математического аппарата этой дисциплины для решения конкретных задач

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия	Наименование разделов и тем	Вид занятия	Курс	Часов	Литература
Раздел 1. Основы налогообложения. Налоговая система РФ. Налоговый контроль. Федеральные, региональные и меситные налоги
1.1.	Основы налогообложения	Лекции	4	0,5	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.2.	Основы налогообложения	Практические	4	0	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.3.	Основы налогообложения	Сам. работа	4	16	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.4.	Налоговая система РФ	Лекции	4	0,5	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.5.	Налоговая система РФ	Практические	4	0	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.6.	Налоговая система РФ	Сам. работа	4	10	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.7.	Налоговый контроль	Лекции	4	0,5	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.8.	Налоговый контроль	Практические	4	0	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.9.	Налоговый контроль	Сам. работа	4	6	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.10.	Федеральные налоги Российской Федерации	Лекции	4	1	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.11.	Федеральные налоги Российской Федерации	Практические	4	2	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.12.	Федеральные налоги Российской Федерации	Сам. работа	4	16	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.13.	Региональные налоги Российской Федерации	Лекции	4	0,5	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.14.	Региональные налоги Российской Федерации	Практические	4	2	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.15.	Региональные налоги Российской Федерации	Сам. работа	4	16	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.16.	Местные налоги Российской Федерации	Лекции	4	0,5	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.17.	Местные налоги Российской Федерации	Практические	4	2	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.18.	Местные налоги Российской Федерации	Сам. работа	4	10	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.19.	Специальные налоговые режимы	Лекции	4	0,5	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.20.	Специальные налоговые режимы	Сам. работа	4	13	Л1.1, Л2.2, Л2.1
1.21.	Специальные налоговые режимы	Практические	4	2
1.22.	Итоговый контроль	Экзамен	4	9	Л1.1, Л2.2, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

См. приложение

5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)

См. приложение

5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

См. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л1.1	Лыкова Л.Н.	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л2.1	В. Г. Пансков. —	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
Л2.2	В. Г. Пансков. —	НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО	М.:Издательство Юрайт, 2018	biblio-online.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
	Название		Эл. адрес
Э1	http://www.cbr.ru
Э2	11.Министерство финансов РФ
Э3	http://www.minfin.ru
Э4	12.Правительство РФ
Э5	http://www.government.ru
Э6	13.Государственная Дума РФ
Э7	http://www.duma.gov.ru
Э8	14.Министерство по налогам и сборам
Э9	http://www.nalog.ru
Э10	15.Министерство экономического развития и торговли
Э11	http://www.economy.gov.ru
Э12	16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации
Э13	http://www.prime-tass.ru
Э14	17.Бюджетная система РФ
Э15	http://www.budgetrf.ru
Э16	18.Информационно-издательский центр «Статистика России»
Э17	http://www.infostat.ru/
Э18	19.Госкомстат РФ
Э19	http://www.gks.ru/
Э20	20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services
Э21	http://www.moodys.com/
Э22	21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s
Э23	http://www.standardpoor.com/
Э24	22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA
Э25	http://www.fitchibca.com/
Э26	23.Газета The Economist
Э27	http://www.economist.com/
Э28	24.Газета The Euromoney
Э29	http://www.euromoney.com/
Э30	25.Газета The Banker
Э31	http://www.thebanker.com/
Э32	26.Газета The Financial Times
Э33	http://www.ft.com/
Э34	10.Центральный Банк России
Э35	http://www.fd.ru
Э36	9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор»
Э37	http://www.consultant.ru
Э38	8.Консультант-Плюс
Э39	http://www.expert.ru
Э40	7. Журнал Эксперт
Э41	На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа.
Э42	http://www.rtsnet.ru/
Э43	6.Российская торговая система (РТС)
Э44	Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э45	http://www.akm.ru/
Э46	5.Информационное агентство "АК&М"
Э47	На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э48	http://www.rbc.ru/
Э49	4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э50	На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу.
Э51	http://www.cfin.ru/
Э52	3.Корпоративные финансы
Э53	Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э54	http://www.gaap.ru/
Э55	2.Проект GAAP. RU
Э56	http://www.consulting.ru/
Э57	1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория	Назначение	Оборудование
Помещение для самостоятельной работы	помещение для самостоятельной работы обучающихся	Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория	для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик	Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно, исходя из потребности набора необходимого количества баллов по бально-рейтинговой системе (БРС) оценки знаний.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается в баллах БРС.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.