МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налогообложение внешнеэкономической деятельности

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.05.01. специальность Экономическая безопасность
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_ЭБ-4-2019
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 9

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 5 (9) Итого
Недель 17
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16
Практические 26 26 26 26
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Титова О.В.

Рецензент(ы):
к.э.н. , доцент, Деркач Н.О.

Рабочая программа дисциплины
Налогообложение внешнеэкономической деятельности

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 16.01.2017г. №20)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 25.06.2019 протокол № 9.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.


Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2019-2020 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Цель изучения дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности» - дать студентам комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
Задачи изучения дисциплины:
- получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее налогового регулирования,
- изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности,
- изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности,
- освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.08

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-1 способностью подготавливать исходные данные , необходимые для расчета экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
ПК-33 способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности
ПК-35 способностью анализировать состояние и перспективы развития внешнеэкономических связей и их влияние на экономическую безопасность
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.- о целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее налогового регулирования;
- о таможенно-тарифном регулировании внешнеторговой деятельности;
- об исходных данных, необходимых для заполнения налоговых деклараций участниками внешнеэкономической деятельности.
3.2.Уметь:
3.2.1.- применять особенности таможенных процедур;
- анализировать и интерпретировать отчетность по внешнеэкономическим операциям;
- рассчитывать налоги, подлежащие уплате по внешнеэкономическим операциям.
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.- работы с законодательными актами, нормативно-методическими и справочными документами в сфере налогообложения участников внешнеэкономической деятельности;
- анализа состояния и перспектив развития внешнеэкономической деятельности и ее влияния на экономическую безопасность.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Особенности налогообложения участников внешнеэкономической деятельности. Налоговый контроль внешнеэкономических операций
1.1. Экономическая сущность и значение внешнеэкономической деятельности Лекции 9 2 ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.2. Экономическая сущность и значение внешнеэкономической деятельности Практические 9 6 ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.3. Экономическая сущность и значение внешнеэкономической деятельности Сам. работа 9 8 ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.4. Особенности исчисления НДС и акцизов по внешнеторговым операциям Лекции 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.5. Особенности исчисления НДС и акцизов по внешнеторговым операциям Практические 9 6 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.6. Особенности исчисления НДС и акцизов по внешнеторговым операциям Сам. работа 9 8 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.7. Особенности налогообложения прибыли российских организаций с участием иностранного капитала и иностранных организаций Лекции 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.8. Особенности налогообложения прибыли российских организаций с участием иностранного капитала и иностранных организаций Практические 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.9. Особенности налогообложения прибыли российских организаций с участием иностранного капитала и иностранных организаций Сам. работа 9 8 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.10. Таможенные пошлины Лекции 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.11. Таможенные пошлины Практические 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.12. Таможенные пошлины Сам. работа 9 8 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.13. Налог на имущество иностранных организаций Лекции 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.14. Налог на имущество иностранных организаций Практические 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.15. Налог на имущество иностранных организаций Сам. работа 9 10 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.16. Двойное налогообложение доходов Лекции 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.17. Двойное налогообложение доходов Практические 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.18. Двойное налогообложение доходов Сам. работа 9 12 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.19. Налоговый контроль внешнеэкономических операций Лекции 9 0 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.20. Налоговый контроль внешнеэкономических операций Практические 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.21. Налоговый контроль внешнеэкономических операций Сам. работа 9 12 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
см. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
см. приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
см. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Г. Ф. Сысоева, И. П. Малецкая. Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности: учебник для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/C1162DDE-A2FB-425A-87E3-1D7CBA8B1EFB
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 А.Ф. Ионова, Н.А. Тарасова, Н.Д. Амаглобели Учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности организации: учебное пособие Москва : Юнити-Дана, 2015 http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=117564
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Информационно-правовая система "Кодекс" [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://kodeks.lib.tpu.ru, доступ по общеуниверситетской сети (содержит образцы правовых и деловых документов, консультации юристов и аудиторов, словари юридических и бухгалтерских терминов, ежедневные обзоры законодательства России, стандарты и др.),
Э2 Полный список Интернет-ресурсов представлен на сайте НТБ ТПУ (http://www.lib.tpu.ru/full_text.xml?lang=ru),
Э3 Мониторинг экономических показателей; http://www.budgetrf.ru,
Э4 Деловая пресса; http://www.businesspress.ru,
Э5 Гарант. Правовая система. http://www.garant.ru,
Э6 Справочно-правовая система «Кодекс»,
Э7 Информационно-справочная система «Консультант Плюс».
Э8 Федеральная служба государственной статистики www.gks.ru/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Основу дисциплины составляют лекции, которые представляются систематически в сочетании с практическими занятиями. Аудиторные занятия объединены с самостоятельной внеаудиторной работой студентов над рекомендуемой литературой, заданиями, представленными в данной рабочей программе, а также заданиями, которые выдаёт преподаватель.
Преподаватель, читающий дисциплину, ведет учет посещаемости и осуществляет контроль за выполнением самостоятельной работы. Текущий контроль заключается в мониторинге выполнения учебной программы дисциплины на аудиторных занятиях и оценке работы на практических занятиях.
В рамках текущего контроля работа студентов оценивается по следующим критериям:
- полнота ответов на теоретические вопросы дисциплины;
- правильность ответов на тестовые задания;
- верное решение задач;
- эффективное участие в работе команды при обсуждении проблемных ситуаций;
- использование дополнительных материалов.