МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Специальные налоговые режимы

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.01. Экономика
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_03_01_О-3-2019
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 6

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 3 (6) Итого
Недель 23
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 20 20 20 20
Практические 22 22 22 22
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., Доцент, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Капустян Л.А.

Рабочая программа дисциплины
Специальные налоговые режимы

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.01 ЭКОНОМИКА (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 12.11.2015г. №1327)

составлена на основании учебного плана:
38.03.01 Экономика
утвержденного учёным советом вуза от 25.06.2019 протокол № 9.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.


Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2019-2020 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целями освоения дисциплины «Специальные налоговые режимы» являются формирование у студентов знания о системе специальных налоговых режимов в Российской Федерации, а также развитие навыков применения полученных знаний в практической деятельности.
Основными задачами дисциплины являются:
- исследование экономического и социального значения специальных налоговых режимов;
- рассмотрение системы налогообложения малого предпринимательства;
- изучение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.09

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-4 способностью находить организационно-управленческие решения в профессиональной деятельности и готовностью нести за них ответственность
ПК-2 способностью на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.1. Фрагментарно нормативно-правовую базу экономических и социально-экономических показателей показателей
2. Некоторые типовые методики при расчете экономических и социально-экономических показателей показателей
3. Основные виды расчетов экономических показателей

3.2.Уметь:
3.2.1.1. Применять некоторые методы математического анализа
2. Применять действующую нормативно-правовую базу
3. Применять методы теоретического исследования
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.
1. Действующей норматично-правовой базой
2. Основными методами теоретического исследования
3. Основными видами расчетов экономических показателей

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и другие
1.1. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов Лекции 6 2 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.2. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов Практические 6 2 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.3. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов Сам. работа 6 10 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) Лекции 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.5. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) Практические 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.6. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) Сам. работа 6 12 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.7. Упрощенная система налогообложения Лекции 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.8. Упрощенная система налогообложения Практические 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.9. Упрощенная система налогообложения Сам. работа 6 12 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.10. Система налогообложения при выполнении соглашении о разделе продукции Лекции 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.11. Система налогообложения при выполнении соглашении о разделе продукции Практические 6 6 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.12. Система налогообложения при выполнении соглашении о разделе продукции Сам. работа 6 12 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.13. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) Лекции 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.14. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) Практические 6 4 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) Сам. работа 6 10 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.16. Патентная система налогообложения Лекции 6 2 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.17. Патентная система налогообложения Практические 6 2 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1
1.18. Патентная система налогообложения Сам. работа 6 10 ОПК-4, ПК-2 Л2.1, Л1.2, Л1.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
см. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
см. приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
см. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
Л1.2 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д. Налоги и налогообложение: учебник и практикум Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Информационно-справочная система «Консультант Плюс».
Э2 Справочно-правовая система «Кодекс» «Эксперт-Торговля»,
Э3 Гарант. Правовая система. http://www.garant.ru,
Э4 Деловая пресса; http://www.businesspress.ru,
Э5 Мониторинг экономических показателей; http://www.budgetrf.ru,
Э6 Полный список Интернет-ресурсов представлен на сайте НТБ ТПУ (http://www.lib.tpu.ru/full_text.xml?lang=ru),
Э7 Информационно-правовая система "Кодекс" [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://kodeks.lib.tpu.ru, доступ по общеуниверситетской сети (содержит образцы правовых и деловых документов, консультации юристов и аудиторов, словари юридических и бухгалтерских терминов, ежедневные обзоры законодательства России, стандарты и др.),
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно, исходя из потребности набора необходимого количества баллов по бально-рейтинговой системе (БРС) оценки знаний.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается в баллах БРС.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.