МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоги и налогообложение
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.04. Государственное и муниципальное управление
ПрофильГосударственное и муниципальное управление
Форма обученияЗаочная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный планz38_03_04_ГМУ-2-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 12
самостоятельная работа 92
контроль 4
Виды контроля по курсам
зачеты: 4

Распределение часов по курсам

Курс 4 Итого
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 4 4 4 4
Практические 8 8 8 8
Сам. работа 92 92 92 92
Часы на контроль 4 4 4 4
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Гражданкина О.А.

Рецензент(ы):
к.э.н. , доцент, Деркач Н.О.

Рабочая программа дисциплины
Налоги и налогообложение

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.04 ГОСУДАРСТВЕННОЕ И МУНИЦИПАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 10.12.2014г. №1567)

составлена на основании учебного плана:
38.03.04 Государственное и муниципальное управление
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 18.05.2020 г. № 8
Срок действия программы: 2018-2022 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н.,Межов С.И.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 18.05.2020 г. № 8
Заведующий кафедрой д.э.н.,Межов С.И.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-5: владением навыками составления бюджетной и финансовой отчетности, распределения ресурсов с учетом последствий влияния различных методов и способов на результаты деятельности организации
ПК-3: умением применять основные экономические методы для управления государственным и муниципальным имуществом, принятия управленческих решений по бюджетированию и структуре государственных (муниципальных) активов
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.- социально-экономическую сущность налогов; - организационно-правовые основы построения налоговой системы Российской Федерации;
- нормативно-правовое регулирование прав, обязанностей и ответственности налогопла-тельщиков и налоговых агентов;
- базовые знания в области налогового контро-ля;
- виды налоговых правонарушений и процеду-ры привлечения к налоговой ответственности участников налоговых отношений;
– методы сбора, обработки и анализа экономи-ческой информации для решения прикладных задач в области налогообложения
- методики расчета налогов .
- основные экономические методы для управления государственным и муниципальным имуществом, принятия управленческих решений в области налогообложения и бюджетированию доходов
3.2.Уметь:
3.2.1.– анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы на уровне организации;
- профессионально работать с законодательными актами и нормативными документами, справочными, статистическими, периодическими изданиями по организации налоговой системы Российской Федерации;
-
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.– современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных .
- типовыми методиками и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические социально-экономические по-казатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов и произвести расчет налогов и обязательных платежей
- составления налоговой и финансовой отчетности

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Курс Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Основы налогообложения
1.1. Налоговая система РФ Лекции 4 2 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
1.2. Налоговая система РФ Сам. работа 4 10 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
1.3. Сущность и функции налогов Лекции 4 1 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.4. Сущность и функции налогов Сам. работа 4 10 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
1.5. классификация налогов Сам. работа 4 7 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
1.6. элементы налогообложения Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
Раздел 2. федеральные налоги
2.1. НДС Лекции 4 0 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.2. Акцизы Практические 4 2 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.3. НДФЛ Практические 4 2 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.4. Налог на прибыль Лекции 4 0 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.5. Государственная пошлина Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.6. НДПИ Практические 4 1 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.7. Водный налог Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.8. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических реусрсов Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
2.9. Специальные налоговые режимы Практические 4 1 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
Раздел 3. региональные и местные налоги
3.1. значение и содержание региональных налогов Практические 4 1 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
3.2. Налог на имущество организаций Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
3.3. транспортный налог Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
3.4. налог на игорный бизнес Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
3.5. Значение и содержание местных налогов Практические 4 1 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
3.6. земельный налог Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
3.7. налог на имущество физических лиц Сам. работа 4 5 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
Раздел 4. налоговое администирование
4.1. Структура и функции налоговых органов Лекции 4 1 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3
4.2. Структура и функции налоговых органов Сам. работа 4 10 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2
4.3. Налоговый контроль Сам. работа 4 10 ОПК-5, ПК-3 Л3.1, Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л1.2, Л1.3

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
См. приложение
Приложения
Приложение 1.   ФОС_НиНО_380304_ОПК5_ПК3.docx

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Лыкова Л.Н. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/345B9F69-231A-46F7-8FB1-B8845986CE2C
Л1.2 Н. И. Малис [и др.] Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
Л1.3 Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебное пособие для вузов: М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/496591EB-A6A0-4499-BC9B-5BBC6330085F
Л2.2 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/3FBC18DC-C887-4D32-812E-933AE3B2A5F9
6.1.3. Дополнительные источники
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л3.1 Т. П. Селиверстова, О. А. Гражданкина, Д. Г. Алгазина Практикум по налогообложению: учеб.-метод. пособие Барнаул: Изд-во АлтГУ, 2011
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 2.Проект GAAP. RU
Э2 http://www.gaap.ru/
Э3 Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э4 3.Корпоративные финансы
Э5 http://www.cfin.ru/
Э6 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э7 http://www.rbc.ru/
Э8 На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э9 5.Информационное агентство "АК&М"
Э10 http://www.akm.ru/
Э11 Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э12 6.Российская торговая система (РТС)
Э13 http://www.rtsnet.ru/
Э14 На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа.
Э15 7. Журнал Эксперт
Э16 http://www.expert.ru
Э17 8.Консультант-Плюс
Э18 http://www.consultant.ru
Э19 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор»
Э20 http://www.fd.ru
Э21 10.Центральный Банк России
Э22 http://www.cbr.ru
Э23 11.Министерство финансов РФ
Э24 http://www.minfin.ru
Э25 12.Правительство РФ
Э26 http://www.government.ru
Э27 13.Государственная Дума РФ
Э28 http://www.duma.gov.ru
Э29 14.Министерство по налогам и сборам
Э30 http://www.nalog.ru
Э31 15.Министерство экономического развития и торговли
Э32 http://www.economy.gov.ru
Э33 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации
Э34 http://www.prime-tass.ru
Э35 17.Бюджетная система РФ
Э36 http://www.budgetrf.ru
Э37 18.Информационно-издательский центр «Статистика России»
Э38 http://www.infostat.ru/
Э39 19.Госкомстат РФ
Э40 http://www.gks.ru/
Э41 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services
Э42 http://www.moodys.com/
Э43 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s
Э44 http://www.standardpoor.com/
Э45 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA
Э46 http://www.fitchibca.com/
Э47 23.Газета The Economist
Э48 http://www.economist.com/
Э49 24.Газета The Euromoney
Э50 http://www.euromoney.com/
Э51 25.Газета The Banker
Э52 http://www.thebanker.com/
Э53 26.Газета The Financial Times
Э54 http://www.ft.com/
Э55 Единый образовательный портал АГУ курс Налоги и налогообложение для студентов заочного обучения https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=5636
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно, исходя из потребности набора необходимого количества баллов по бально-рейтинговой системе (БРС) оценки знаний.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается в баллах БРС.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.