МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговая политика
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.01. Экономика
ПрофильФинансы и кредит
Форма обученияЗаочная
Общая трудоемкость6 ЗЕТ
Учебный планz38_03_01_ФиК-45-2020
Часов по учебному плану 216
в том числе:
аудиторные занятия 22
самостоятельная работа 185
контроль 9
Виды контроля по курсам
экзамены: 5

Распределение часов по курсам

Курс 5 Итого
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 10 10 10 10
Практические 12 12 12 12
Сам. работа 185 185 185 185
Часы на контроль 9 9 9 9
Итого 216 216 216 216

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Тарасова А.Ю.

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Деркач Н.О.

Рабочая программа дисциплины
Налоговая политика

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.01 Экономика(уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 12.11.2015г. №1327)

составлена на основании учебного плана:
38.03.01 Экономика
утвержденного учёным советом вуза от 18.05.2020 протокол № 08.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., Межов С.И.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н., Межов С.И.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Формирование базовых знаний и практических навыков в области государственного налогового планирования, регулирования и контроля, в области прогнозирования налоговых поступлений и планирования налоговых правонарушений на всех уровнях власти.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-20: способностью вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.1. Фрагментарно пути и средства налогового планирования для российской бюджетной системы
2. Основные направления по налоговому планированию бюджета
3. Основы налогового планирования при составлении бюджетов в составе бюджетной системы РФ
4. Содержание понятий "налоговая политика", "налоговый механизм","налоговое администрирование", налоговое регулирование", "налоговый потенциал";
5. Факторы влияющие на налоговое бремя налогоплательщиков, формы регулирования экономики через налогообложение; механизм государственного налогового планирования.


3.2.Уметь:
3.2.1.1. анализировать информационные источники по налогового планирования бюджетов;
2. частично анализировать бюджетную, социальную, профессиональную и налоговую информацию
3. использовать информацию для составления бюджетов в составе бюджета Российской Федерации;
4. рассчитывать налоговое бремя организации; рассчитывать налоговый потенциал территории; делать прогноз поступлений налогов в бюджеты различных уровней
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.1. навыками организации самообразования
2. навыками использования налоговых знаний
3. навыками обновления профессиональных и налоговых знаний
навыками прогноза налоговых поступлений для хозяйствующих субъектов в результате изменения правового налогового поля, расчета плана сбора налогов в бюджеты различных уровней.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Курс Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Государственное налоговое администрирование. Субъекты налоговой политики. Налоговая глобализация. налоговая политика в России
1.1. Налогообложение Лекции 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.2. Налогообложение Практические 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.3. Освоение рекомендованной литературы, подготовка к занятиям. Реферат Сам. работа 5 40 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.4. Государственное налоговое администрирование Лекции 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.5. Государственное налоговое администрирование Практические 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.6. Освоение рекомендованной литературы, подготовка к занятиям. Реферат Сам. работа 5 40 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.7. Субъекты налоговой политики Лекции 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.8. Субъекты налоговой политики Практические 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.9. Освоение рекомендованной литературы, подготовка к занятиям. Реферат Сам. работа 5 30 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.10. Налоговая глобализация Лекции 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.11. Налоговая глобализация Практические 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.12. Освоение рекомендованной литературы, подготовка к занятиям. Реферат Сам. работа 5 40 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.13. Экономические интересы налогоплательщиков Лекции 5 1 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.14. Экономические интересы налогоплатильщиков Практические 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.15. Налоговая политика в России Лекции 5 1 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.16. Налоговая политика в России Практические 5 2 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.17. Освоение рекомендованной литературы, подготовка к занятиям. Реферат Сам. работа 5 35 ПК-20 Л2.1, Л1.1
1.18. Экзамен 5 9 ПК-20 Л2.1, Л1.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
См. приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Н. И. Малис [и др.] Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Курс в Moodle "Налоговая политика" https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=3470
Э2 Федеральная налоговая служба https://www.nalog.ru/
Э3 Министерство финансов Российской Федерации https://www.minfin.ru/
Э4 Информационно-справочная система «Консультант Плюс»
Э5 Справочно-правовая система «Кодекс»
Э6 Гарант. Правовая система. http://www.garant.ru,
Э7 Деловая пресса; http://www.businesspress.ru,
Э8 Мониторинг экономических показателей; http://www.budgetrf.ru,
Э9 Полный список Интернет-ресурсов представлен на сайте НТБ ТПУ (http://www.lib.tpu.ru/full_text.xml?lang=ru),
Э10 Информационно-правовая система "Кодекс" [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://kodeks.lib.tpu.ru, доступ по общеуниверситетской сети (содержит образцы правовых и деловых документов, консультации юристов и аудиторов, словари экономических и бухгалтерских терминов, ежедневные обзоры законодательства России, стандарты и др.),
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.