МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговое планирование

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.04.08. Финансы и кредит
ПрофильБизнес и финансовая аналитика
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_04_08_БиФА-2-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 30
самостоятельная работа 78
Виды контроля по семестрам
зачеты: 3

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 2 (3) Итого
Недель 13,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 8 8 8 8
Практические 22 22 22 22
Сам. работа 78 78 78 78
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
канд.экон.наук, Доцент, Титова О.В.

Рецензент(ы):
к.э.н., Доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоговое планирование

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.04.08 ФИНАНСЫ И КРЕДИТ (уровень магистратуры) (приказ Минобрнауки России от 30.03.2015г. №325)

составлена на основании учебного плана:
38.04.08 Финансы и кредит
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., профессор Межов С.И.


Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н., профессор Межов С.И.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью курса является формирование базовых знаний и практических навыков в области налогового планирования в организациях, в области прогнозирования налоговых поступлений и планирования налоговых отношений на всех уровнях власти.
В ходе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
дать теоретические основы, важнейшие понятия, принципы организации налогового планирования и прогнозирования хозяйствующих субъектов;
показать основные возможности государственного регулирования экономики посредством налогообложения, ознакомить с современными методами государственного налогового планирования и прогнозирования;
сформировать практические навыки построения налоговых планов и прогнозов на макро- и микроуровнях.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-1 способностью владеть методами аналитической работы, связанными с финансовыми аспектами деятельности коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти и местного самоуправления
ПК-3 способностью разработать и обосновать финансово-экономические показатели, характеризующие деятельность коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления и методики их расчета
ПК-14 способностью обеспечить организацию работы по исполнению разработанных и утвержденных бюджетов
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.механизм действия международного налогового планирования, систему регулирования микроэкономических показателей посредством государственной налоговой политики.
3.2.Уметь:
3.2.1.делать прогноз поступлений налогов в бюджеты различных уровней, рассчитывать налоговое бремя организации, составлять налоговую учетную политику организации с целью оптимизации налоговых платежей.
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.методикой расчетов налоговой нагрузки организации, налогового календаря, расчета плана сбора налогов.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Содержание налогового планирования в организации. Методы налогового планирования. Методы налогового планирования. Механизм организации налогового планирования и контроля в организации. Роль учетной политики и договорной политики в налоговом планировании. Планирование отдельных налогов. Международное налоговое планирование в деятельности организации.
1.1. Содержание налогового планирования в организации Лекции 3 0 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.2. Содержание налогового планирования в организации Практические 3 4 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.3. Содержание налогового планирования в организации Сам. работа 3 2 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.4. Методы налогового планирования Лекции 3 2 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.5. Методы налогового планирования Практические 3 4 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.6. Методы налогового планирования Сам. работа 3 2 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.7. Налоговое бремя организации Лекции 3 2 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.8. Налоговое бремя организации Практические 3 0 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.9. Налоговое бремя организации Сам. работа 3 12 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.10. Механизм организации налогового планирования и контроля в организации Лекции 3 2 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.11. Механизм организации налогового планирования и контроля в организации Практические 3 4 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.12. Механизм организации налогового планирования и контроля в организации Сам. работа 3 12 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.13. Пределы и риски налогового планирования Лекции 3 2 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.14. Пределы и риски налогового планирования Практические 3 2 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.15. Пределы и риски налогового планирования Сам. работа 3 12 ПК-1, ПК-3 Л1.1, Л2.1
1.16. Роль учетной политики и договорной политики в налоговом планировании Лекции 3 0 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.17. Роль учетной политики и договорной политики в налоговом планировании Практические 3 6 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.18. Роль учетной политики и договорной политики в налоговом планировании Сам. работа 3 12 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.19. Планирование отдельных налогов Практические 3 2 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.20. Планирование отдельных налогов Сам. работа 3 14 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1
1.21. Международное налоговое планирование в деятельности организации Сам. работа 3 12 ПК-1, ПК-3, ПК-14 Л1.1, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
См. приложение

5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
См. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Пименов Н. А., Демин С. С. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Большухина И. С. Налоговое планирование: Учебники и учебные пособия для ВУЗов УлГТУ, 2011 biblioclub.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Информационно-правовая система "Кодекс" [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://kodeks.ru
Э2 Мониторинг экономических показателей; http://www.budgetrf.ru,
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.