МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоги и налогообложение
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность (специальность)
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость6 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_ЭБ-4-2020
Часов по учебному плану 216
в том числе:
аудиторные занятия 84
самостоятельная работа 105
контроль 27
Виды контроля по семестрам
экзамены: 8
зачеты: 7

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (7) 4 (8) Итого
Недель 15,5 23
Вид занятий УПРПДУПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16 32 32
Практические 26 26 26 26 52 52
Сам. работа 66 66 39 39 105 105
Часы на контроль 0 0 27 27 27 27
Итого 108 108 108 108 216 216

Программу составил(и):
к.э.н., Доцент, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., Доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоги и налогообложение

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 16.01.2017г. №20)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 18.05.2020 протокол № 8.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Срок действия программы: 2018-2019 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ОПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-2: способностью использовать закономерности и методы экономической науки при решении профессиональных задач
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.Основы налогообложения; основные термины и понятия налогов и налоговой системы; понятие налогового контроля; виды налогов

3.2.Уметь:
3.2.1.Определять налогооблагаемые базы; проводить расчеты налоговых платежей; осуществлять налоговый контроль
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.Методами исчисления налогов; методами осуществления налогового контроля

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Основы налогообложения. Налоговая система.Налоговый контроль. Федеральные налоги и сборы РФ. Региональные налоги и сборы РФ. Местные налоги и сборы РФ. Специальные налоговые режимы.
1.1. Основы налогообложения Лекции 7 2 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л2.3
1.2. Основы налогообложения Практические 7 4 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.3. Основы налогообложения Сам. работа 7 18 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.4. Налоговая система РФ Лекции 7 2 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.5. Налоговая система РФ Практические 7 4 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.6. Налоговая система РФ Сам. работа 7 18 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.7. Налоговый контроль Лекции 7 2 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.8. Налоговый контроль Практические 7 4 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.9. Налоговый контроль Сам. работа 7 10 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.10. Федеральные налоги Российской Федерации Лекции 7 10 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.11. Федеральные налоги Российской Федерации Практические 7 14 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.12. Федеральные налоги Российской Федерации Сам. работа 7 20 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.13. Региональные налоги Российской Федерации Лекции 8 4 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.14. Региональные налоги Российской Федерации Практические 8 6 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.15. Региональные налоги Российской Федерации Сам. работа 8 10 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.16. Местные налоги Российской Федерации Лекции 8 4 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.17. Местные налоги Российской Федерации Практические 8 2 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.18. Местные налоги Российской Федерации Сам. работа 8 10 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.19. Специальные налоговые режимы Лекции 8 8 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.20. Специальные налоговые режимы Практические 8 18 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.21. Специальные налоговые режимы Сам. работа 8 19 ОПК-2 Л1.1, Л2.1, Л2.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
См. приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Лыкова Л.Н. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/345B9F69-231A-46F7-8FB1-B8845986CE2C
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/06E4A433-46EF-404C-83AF-7F0490236329
Л2.2 Н. И. Малис [и др.] Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
Л2.3 Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU
Э2 http://www.consulting.ru/
Э3 2.Проект GAAP. RU
Э4 http://www.gaap.ru/
Э5 Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э6 3.Корпоративные финансы
Э7 http://www.cfin.ru/
Э8 На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу.
Э9 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э10 http://www.rbc.ru/
Э11 На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э12 5.Информационное агентство "АК&М"
Э13 http://www.akm.ru/
Э14 Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э15 6.Российская торговая система (РТС)
Э16 http://www.rtsnet.ru/
Э17 На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа.
Э18 7. Журнал Эксперт
Э19 http://www.expert.ru
Э20 8.Консультант-Плюс
Э21 http://www.consultant.ru
Э22 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор»
Э23 http://www.fd.ru
Э24 10.Центральный Банк России
Э25 http://www.cbr.ru
Э26 11.Министерство финансов РФ
Э27 http://www.minfin.ru
Э28 12.Правительство РФ
Э29 http://www.government.ru
Э30 13.Государственная Дума РФ
Э31 http://www.duma.gov.ru
Э32 14.Министерство по налогам и сборам
Э33 http://www.nalog.ru
Э34 15.Министерство экономического развития и торговли
Э35 http://www.economy.gov.ru
Э36 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации
Э37 http://www.prime-tass.ru
Э38 17.Бюджетная система РФ
Э39 http://www.budgetrf.ru
Э40 18.Информационно-издательский центр «Статистика России»
Э41 http://www.infostat.ru/
Э42 19.Госкомстат РФ
Э43 http://www.gks.ru/
Э44 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services
Э45 http://www.moodys.com/
Э46 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s
Э47 http://www.standardpoor.com/
Э48 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA
Э49 http://www.fitchibca.com/
Э50 23.Газета The Economist
Э51 http://www.economist.com/
Э52 24.Газета The Euromoney
Э53 http://www.euromoney.com/
Э54 25.Газета The Banker
Э55 http://www.thebanker.com/
Э56 26.Газета The Financial Times
Э57 http://www.ft.com/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.