МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговое право
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра конституционного и международного права
Направление подготовки40.05.04. Судебная и прокурорская деятельность (специальность)
СпециализацияСудебная деятельность
Форма обученияЗаочная
Общая трудоемкость4 ЗЕТ
Учебный планz40_05_04_СудПрокурДеят-23-2020
Часов по учебному плану 144
в том числе:
аудиторные занятия 10
самостоятельная работа 125
контроль 9
Виды контроля по курсам
экзамены: 5

Распределение часов по курсам

Курс 5 Итого
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 4 4 4 4
Практические 6 6 6 6
Сам. работа 125 125 125 125
Часы на контроль 9 9 9 9
Итого 144 144 144 144

Программу составил(и):
к.ю.н., доцент, Игнатовская И.И.

Рецензент(ы):
к.ю.н., доцент, Канакова А.Е.

Рабочая программа дисциплины
Налоговое право

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по специальности 40.05.04 Судебная и прокурорская деятельность (приказ Минобрнауки России от 16.02.2017г. №144)

составлена на основании учебного плана:
40.05.04 СУДЕБНАЯ И ПРОКУРОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 29.06.2020 г. № 7
Срок действия программы: 2020-2021 уч. г.

Заведующий кафедрой
к.ю.н., доцент И.И. Игнатовская

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 29.06.2020 г. № 7
Заведующий кафедрой к.ю.н., доцент И.И. Игнатовская

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Цель курса состоит в формировании у студентов юридического института ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России. Традиционно отдельные вопросы налогово-правового регулирования затрагиваются в рамках дисциплины «Финансовое право», которая предусмотрена в государственном стандарте высшего образования в качестве обязательной дисциплины и включена в федеральный компонент. Однако узкие временные рамки, отведенные на изучение финансового права, не позволяют раскрыть в этом курсе всех важных вопросов налогового права и посвящены только основам. Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному праву, административному праву, финансовому праву, гражданскому праву и другим отраслям права.
Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач:
- изучение и анализ теоретического и правового материала по вопросам налогообложения;
- выработка навыков применения полученных знаний на практике путем решения конкретных задач на семинарских занятиях;
- анализ сложившейся судебной практики по налоговым спорам.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б.02

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-7: способностью целенаправленно и эффективно получать юридически значимую информацию из различных источников, включая правовые базы (банки) данных, решать задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности
ПК-5: способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ОПК-7:виды и особенности юридически значимой информации, закономерности и правила её обращения; основные методы и способы получения, хранения, переработки и защиты информации в сфере налогового права; основные приемы и средства визуализации информации; способы обеспечения информационной безопасности; правовые базы (банки) данных и особенности их использования;
ПК-5:способы, стадии, акты применения нормативных правовых актов налогового права; основные положения науки налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в различных отраслях материального и процессуального права, связанных с налоговым правом.
3.2.Уметь:
3.2.1.ОПК-7:решать задачи профессиональной деятельности в сфере налогообложения на основе информационной и библиографической культуры; применять информационно-коммуникационные технологии для решения профессиональных задач; работать в правовых базах (банках) данных;
ПК-5: оперировать юридическими
понятиями и категориями налогового права, характеризующими процесс реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности; правильно определять вид подлежащих применению нормативных актов; правильно толковать нормативные правовые акты, применять их и доводить их требования до окружающих.


3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ОПК-7:навыками сбора, обработки, анализа и защиты юридически значимой информации в сфере налогового права, в том числе из правовых баз (банков) данных.
ПК-5:навыками реализации норм материального и процессуального права, связанных с налогообложением, методикой правильной разъяснительной деятельности по вопросам действующего налогового законодательства; навыками анализа правоприменительной практики по реализации норм материального и процессуального права в правоприменительной сфере.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Курс Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Понятие и виды налогов и сборов
1.1. Понятие и виды налогов и сборов Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
1.2. Понятие и виды налогов и сборов Лекции 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
1.3. Понятие и виды налогов и сборов Практические 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 2. Элементы юридичес-кого состава налога
2.1. Элементы юридичес-кого состава налога Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
2.2. Элементы юридичес-кого состава налога Лекции 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ
3.1. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ Лекции 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
3.2. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ Практические 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
3.3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 4. Налоговое правоотношение
4.1. Налоговое правоотношение Практические 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
4.2. Налоговое правоотношение Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
5.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Практические 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
5.2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Лекции 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
5.3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов
6.1. Изменение срока уплаты налогов и сборов Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 7. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов
7.1. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов Практические 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
7.2. Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 8. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах
8.1. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах Практические 5 1 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
8.2. Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах Сам. работа 5 10 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 9. Федеральные налоги и сборы
9.1. Федеральные налоги и сборы Сам. работа 5 7 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 10. Региональные налоги
10.1. Региональные налоги Сам. работа 5 8 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 11. Местные налоги
11.1. Местные налоги Сам. работа 5 15 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
Раздел 12. Специальные налоговые режимы
12.1. Специальные налоговые режимы Сам. работа 5 15 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1
12.2. Экзамен Экзамен 5 9 ОПК-7, ПК-5 Л1.1, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. Приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
Не предусмотрены.
5.3. Фонд оценочных средств
см. Приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Крохина Ю.А. НАЛОГОВОЕ ПРАВО 8-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/3391EBC2-FC6E-4810-BE1B-65D5A10C468C
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Тедеев А.А., Парыгина В.А. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 6-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/BD198C91-EABD-428D-B488-342E0E759F02
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Совет Федерации www.council.gov.ru
Э2 Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации www.duma.gov.ru
Э3 курс в Мудл (Налоговое право) https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=793
Э4 сайт Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/rn22/
Э5 сайт Министерства финансов РФ https://www.minfin.ru/ru/
Э6 сайт Министерства финансов Алтайского края http://fin22.ru/
Э7 сайт официального интернет-портала правовой информации http://pravo.gov.ru/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary(http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
202С библиотека (читальный зал) - помещение для самостоятельной работы Учебная мебель на 53 посадочных места; компьютеры с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом к электронной информационно-образовательной среде АлтГУ; ноутбуки (по запросу)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Учебный курс реализуется на основе общих методических принципов. При этом особое внимание уделяется работе обучающихся с нормативными правовыми актами, юридической практикой, дальнейшее развитие получают навыки сбора, хранения, обработки правовой информации, применению полученных знаний при выполнении практических заданий и тестов. Работа с различными правовыми системами перемежается работой по теоретическим вопросам на семинарских занятиях.
Наиболее эффективный алгоритм работы с правовыми системами: восприятие информации, её анализ и проверка понимания, самооценка (рефлексия), определение дальнейшего маршрута продвижения в учебном материале.
Организационные формы обучения:
• контактная работа с преподавателем в рамках аудиторных лекционных и практических занятий;
• самостоятельная работа по изучению нового материала, отработке учебных навыков и навыков практического применения приобретённых знаний; выполнение индивидуальных заданий творческого характера.

Методические рекомендации по семинарским (практическим) занятиям

Практическое задание предполагает рассмотрение конкретной жизненной ситуации, правильную юридическую квалификацию, оценку действий участников ситуации и предложение оптимального варианта разрешения спорной ситуации. Студенты должны дома разобрать предложенные практические задания и на аудиторном занятии предложить свой вариант решения. При оценивании выполнения практического задания учитываются: полнота выполнения практического задания; своевременность выполнения задания; последовательность и рациональность выполнения задания; самостоятельность решения; знание судебной практики по рассматриваемой ситуации. Оценивается по четырех балльной шкале аналогично оцениванию ответа на экзамене.