| Закреплена за кафедрой | Кафедра конституционного и международного права |
|---|---|
| Направление подготовки | 40.04.01. Юриспруденция |
| Профиль | Юрист в сфере государственного и муниципального управления |
| Форма обучения | Очная |
| Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
| Учебный план | 40_04_01_ЮвГМУ-1-2020 |
|
|
||||||||||||
Распределение часов по семестрам
| Курс (семестр) | 2 (3) | Итого | ||
|---|---|---|---|---|
| Недель | 17,5 | |||
| Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
| Лекции | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Лабораторные | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Практические | 26 | 26 | 26 | 26 |
| Сам. работа | 76 | 72 | 76 | 72 |
| Итого | 108 | 104 | 108 | 104 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра конституционного и международного права
Протокол от 29.06.2020 г. № 7
Заведующий кафедрой Игнатовская И.И.
| 1.1. | Основной целью дисциплины "Правовое регулирование налогообложения государсмтвенных гражданских и муниципальных служащих" является формирование у студентов магистерской программы "Конституционное право, административное право, муниципальное право" знаний и навыков защиты прав налогоплательщиков при возникновении налоговых споров с налоговыми органами. Магистранты должны ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, иных актах, содержащих нормы налогового права, понимать перспективы его дальнейшего развития. Важнейшее значение при изучении данной дисциплины отводится анализу правоприменительной практики. |
|---|
| Цикл (раздел) ООП: М2.В.ДВ.06 |
| ПК-8 | способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | ПК-8: терминологию, используемую в сфере применения налогового законодательства; понятие, признаки и систему основных нормативных правовых актов в налоговой сфере, основные правовые институты, правовые источники организации и функционирования налоговой системы; принципы, виды и стадии нормотворческой деятельности. |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | ПК-8: правильно применять юридическую терминологию, используемую в сфере применения налогового законодательства; оперировать понятиями и категориями основных нормативных правовых актов, анализировать юридические факты и порождаемые ими налоговые отношения, формулировать предложения по совершенствованию системы разрешения налоговых споров; самостоятельно разрабатывать проекты нормативных правовых актов и выстраивать систему действий на отдельных стадиях нормотворческого процесса. |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | ПК-8: навыками определения нормативных правовых актов, подлежащих применению в конкретном вопросе; навыками определения вида судопроизводства на основании предложенной ситуации; навыками определения вида решения, которое должен принять налоговый орган или суд в конкретной ситуации; навыками определения наиболее подходящего способа защиты прав налогоплательщиков при возникновении налоговых споров; навыками разработки проектов региональных и местных нормативных правовых актов по вопросам налогообложения. |
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих | ||||||
| 1.1. | Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих | Лекции | 3 | 2 | ||
| 1.2. | Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих | Практические | 3 | 4 | Л1.1, Л2.1 | |
| 1.3. | Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих | Сам. работа | 3 | 12 | Л1.1 | |
| Раздел 2. Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих | ||||||
| 2.1. | Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих | Сам. работа | 3 | 10 | ||
| 2.2. | Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих | Лекции | 3 | 2 | ||
| 2.3. | Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих | Практические | 3 | 2 | ||
| Раздел 3. Особенности налогообложения доходов | ||||||
| 3.1. | Особенности налогообложения доходов | Сам. работа | 3 | 10 | ||
| 3.2. | Особенности налогообложения доходов | Практические | 3 | 4 | ||
| Раздел 4. Особенности налогобложения имущества | ||||||
| 4.1. | Особенности налогобложения имущества | Сам. работа | 3 | 10 | ||
| 4.2. | Особенности налогобложения имущества | Практические | 3 | 2 | ||
| Раздел 5. Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды | ||||||
| 5.1. | Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды | Практические | 3 | 4 | ||
| 5.2. | Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды | Сам. работа | 3 | 4 | ||
| Раздел 6. Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности) | ||||||
| 6.1. | Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности) | Сам. работа | 3 | 10 | ||
| 6.2. | Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности) | Практические | 3 | 2 | ||
| Раздел 7. Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов | ||||||
| 7.1. | Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов | Сам. работа | 3 | 6 | ||
| 7.2. | Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов | Практические | 3 | 4 | ||
| Раздел 8. Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах | ||||||
| 8.1. | Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах | Практические | 3 | 4 | ||
| 8.2. | Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах | Сам. работа | 3 | 10 | ||
| 8.3. | Лабораторный практикум | Лабораторные | 3 | 2 | ||
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| см. в Приложении |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| не предусмотрены |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| См. в Приложении |
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Крохина Ю.А. | НАЛОГОВОЕ ПРАВО 8-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | Тедеев А.А., Парыгина В.А. | НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 6-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | сайт Министерства финансов РФ | www.minfin.ru | ||
| Э2 | сайт официального интернет-портала правовой информации | pravo.gov.ru | ||
| Э3 | сайт Федеральной налоговой службы | www.nalog.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| СПС "КонсультантПлюс" - http://www.consultant.ru Научная электронная библиотека elibrary - http://elibrary.ru Электронная библиотечная сиситема Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/) ГАС Правосудие - https://sudrf.ru/ Электронная база данных "Scopus" (http://www.scopus.com) | ||||
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Учебная аудитория | для проведения занятий всех видов (дисциплинарной, междисциплинарной и модульной подготовки), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проекта (работы), проведения практики | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
| Актовый зал С | малый концертный зал | Учебная мебель на 500 посадочных мест; проектор; стационарный экран; Рояль «Красный октябрь», Рояль «ESTONIA», звукотехническое оборудование: микрофон подвесной конденсаторный SHURE MX202B/C – 4 шт.; микшерная консоль аналоговая Behringer xenyx xl3200 – 1 шт.; радиомикрофон Shure pg58 – 6 шт.; радиомикрофон Shure Beta58 – 2 шт.; монитор DAS AUDIO AVANT-12A – 2 шт.; сателиты DAS AUDIO AVANT-215A – 4 шт. |
| 402С | кабинет тактико-специальной подготовки - учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа; занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических); проведения групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации | Учебная мебель на 30 посадочных мест; рабочее место преподавателя; доска меловая 1 шт.; кафедра; плакат Стратегическое ориентирование на местности в военных условиях |