МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра конституционного и международного права
Направление подготовки40.04.01. Юриспруденция
Профиль Юрист в сфере государственного и муниципального управления
Форма обученияЗаочная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный планz40_04_01_ЮвГМУ-1-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 10
самостоятельная работа 89
контроль 9
Виды контроля по курсам
зачеты: 2

Распределение часов по курсам

Курс 2 Итого
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 2 2 2 2
Лабораторные 2 2 2 2
Практические 6 6 6 6
Сам. работа 89 89 89 89
Часы на контроль 9 9 9 9
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.ю.н., доцент, Игнатовская И.И.

Рецензент(ы):
к.ю.н., доцент, Канакова А.Е.

Рабочая программа дисциплины
Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 40.04.01 (уровень магистратуры) (приказ Минобрнауки России от 14.12.2010г. №1763)

составлена на основании учебного плана:
40.04.01 Юриспруденция
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 29.06.2020 г. № 7
Срок действия программы: 2020-2021 уч. г.

Заведующий кафедрой
Игнатовская И.И.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 29.06.2020 г. № 7
Заведующий кафедрой Игнатовская И.И.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Основной целью дисциплины "Правовое регулирование налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих" является формирование у студентов магистерской программы "Юрист в сфере ГМУ" знаний и навыков защиты прав налогоплательщиков при возникновении налоговых споров с налоговыми органами. Магистранты должны ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, иных актах, содержащих нормы налогового права, понимать перспективы его дальнейшего развития. Важнейшее значение при изучении данной дисциплины отводится анализу правоприменительной практики.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: М2.В.ДВ.06

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-8: способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ПК-8: терминологию, используемую в сфере применения налогового законодательства; понятие, признаки и систему основных нормативных правовых актов в налоговой сфере, основные правовые институты, правовые источники организации и функционирования налоговой системы; принципы, виды и стадии нормотворческой деятельности.
3.2.Уметь:
3.2.1.ПК-8: правильно применять юридическую терминологию, используемую в сфере применения налогового законодательства; оперировать понятиями и категориями основных нормативных правовых актов, анализировать юридические факты и порождаемые ими налоговые отношения, формулировать предложения по совершенствованию системы разрешения налоговых споров; самостоятельно разрабатывать проекты нормативных правовых актов и выстраивать систему действий на отдельных стадиях нормотворческого процесса.
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ПК-8: навыками определения нормативных правовых актов, подлежащих применению в конкретном вопросе; навыками определения вида судопроизводства на основании предложенной ситуации; навыками определения вида решения, которое должен принять налоговый орган или суд в конкретной ситуации; навыками определения наиболее подходящего способа защиты прав налогоплательщиков при возникновении налоговых споров; навыками разработки проектов региональных и местных нормативных правовых актов по вопросам налогообложения.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Курс Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих
1.1. Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих Лекции 2 2
1.2. Основы налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих Сам. работа 2 12
Раздел 2. Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих
2.1. Декларирование доходов государственных гражданских и муниципальных служащих Сам. работа 2 10
Раздел 3. Особенности налогообложения доходов
3.1. Особенности налогообложения доходов Сам. работа 2 10
Раздел 4. Особенности налогобложения имущества
4.1. Особенности налогобложения имущества Сам. работа 2 10
Раздел 5. Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды
5.1. Особенности разрешения налоговых споров при выявлении необоснованной налоговой выгоды Сам. работа 2 4
Раздел 6. Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности)
6.1. Налоговые споры о законности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений (налоговой ответственности) Сам. работа 2 14
Раздел 7. Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов
7.1. Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов Сам. работа 2 15
7.2. Особенности разрешения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налогов Практические 2 4
Раздел 8. Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах
8.1. Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах Практические 2 2
8.2. Особенности налогообложения государственных гражданских и муниципальных служащих в зарубежных странах Сам. работа 2 14 Л1.1, Л2.1
8.3. Лабораторный практикум Лабораторные 2 2
8.4. Зачет Зачет 2 9

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
см. в Приложении
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
не предусмотрены
5.3. Фонд оценочных средств
См. в Приложении

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Крохина Ю.А. НАЛОГОВОЕ ПРАВО 8-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/3391EBC2-FC6E-4810-BE1B-65D5A10C468C
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Тедеев А.А., Парыгина В.А. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 6-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/BD198C91-EABD-428D-B488-342E0E759F02
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 сайт Министерства финансов РФ https://www.minfin.ru/ru/
Э2 сайт официального интернет-портала правовой информации http://pravo.gov.ru/
Э3 сайт Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/rn22/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
СПС "КонсультантПлюс" - http://www.consultant.ru
Научная электронная библиотека elibrary - http://elibrary.ru
Электронная библиотечная сиситема Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/)
ГАС Правосудие - https://sudrf.ru/
Электронная база данных "Scopus" (http://www.scopus.com)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
402С кабинет тактико-специальной подготовки - учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа; занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических); проведения групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации Учебная мебель на 30 посадочных мест; рабочее место преподавателя; доска меловая 1 шт.; кафедра; плакат Стратегическое ориентирование на местности в военных условиях
Актовый зал С малый концертный зал Учебная мебель на 500 посадочных мест; проектор; стационарный экран; Рояль «Красный октябрь», Рояль «ESTONIA», звукотехническое оборудование: микрофон подвесной конденсаторный SHURE MX202B/C – 4 шт.; микшерная консоль аналоговая Behringer xenyx xl3200 – 1 шт.; радиомикрофон Shure pg58 – 6 шт.; радиомикрофон Shure Beta58 – 2 шт.; монитор DAS AUDIO AVANT-12A – 2 шт.; сателиты DAS AUDIO AVANT-215A – 4 шт.
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Учебная аудитория для проведения занятий всех видов (дисциплинарной, междисциплинарной и модульной подготовки), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проекта (работы), проведения практики Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины