МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоги и налогообложение

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.02. Менеджмент
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_03_02_Мен-1-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 39
контроль 27
Виды контроля по семестрам
экзамены: 4

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 2 (4) Итого
Недель 18
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 20 20 20 20
Практические 22 22 22 22
Сам. работа 39 39 39 39
Часы на контроль 27 27 27 27
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., Доцент, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., Доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоги и налогообложение

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.02 МЕНЕДЖМЕНТ (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 12.01.2016г. №7)

составлена на основании учебного плана:
38.03.02 Менеджмент
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 18.05.2020 г. № 8
Срок действия программы: 2020-2021 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.


Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 18.05.2020 г. № 8
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ОК-3, ПК-4 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОК-3 способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности
ОПК-1 владением навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности
ПК-4 умением применять основные методы финансового менеджмента для оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия инвестиционных решений, решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуры капитала, в том числе, при принятии решений, связанных с операциями на мировых рынках в условиях глобализации
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.- социально-экономическую сущность налогов;
- организационно-правовые основы построения налоговой системы Российской Федерации;
- нормативно-правовое регулирование прав, обязанностей и ответственности налогоплательщиков и налоговых агентов;
- методики расчета налогов .
- виды налоговых правонарушений и процедуры привлечения к налоговой ответственности участников налоговых отношений;
– виды и способы налогового планирования и контроля
- методы финансового менеджмента и их применение в области управления налоговыми активами и налоговыми обязательствами организации
3.2.Уметь:
3.2.1.- работать с законодательными актами и нормативными документами налоговой системы Российской Федерации;
- использовать знания в области налогов и налогообложения в различных сферах деятельности
- использовать знания в области налогов и налогообложения в управлении организацией;
- применять методы финансового менеджмента в области управления налоговыми активами и налоговыми обязательствами организации
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.– навыками работы с законодательными актами и нормативными документами налоговой системы Российской Федерации;
- навыками расчета налогов и обязательных платежей
– способностью использовать основы знаний в области налогов и налогообложения в различных сферах деятельности;
- навыками расчета налогов и обязательных платежей
- способностью применения методов финансового менеджмента в области управления налоговыми активами и налоговыми обязательствами организации

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Основы налогооблажения. Налоговая система Рф. Налоговый контроль. Федеральные налоги РФ. Региональные налоги РФ. Местные налоги РФ. Специальные налоговые режимы.
1.1. Основы налогообложения Лекции 4 2 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.2. Основы налогообложения Практические 4 2 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.3. Основы налогообложения Сам. работа 4 4 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.4. Налоговая система РФ Сам. работа 4 6 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.5. Налоговый контроль Лекции 4 1 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.6. Налоговый контроль Практические 4 2 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.7. Налоговый контроль Сам. работа 4 5 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.8. Федеральные налоги Российской Федерации Лекции 4 8 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.9. Федеральные налоги Российской Федерации Практические 4 6 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.10. Федеральные налоги Российской Федерации Сам. работа 4 6 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.11. Региональные налоги Российской Федерации Лекции 4 3 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.12. Региональные налоги Российской Федерации Практические 4 4 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.13. Региональные налоги Российской Федерации Сам. работа 4 6 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.14. Местные налоги Российской Федерации Лекции 4 2 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.15. Местные налоги Российской Федерации Практические 4 4 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.16. Местные налоги Российской Федерации Сам. работа 4 6 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.17. Специальные налоговые режимы Лекции 4 4 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.18. Специальные налоговые режимы Практические 4 4 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1
1.19. Специальные налоговые режимы Сам. работа 4 6 ОК-3, ОПК-1, ПК-4 Л1.1, Л2.2, Л2.3, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
См. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См.приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
См.приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Лыкова Л.Н. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
Л2.2 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
Л2.3 Н. И. Малис [и др.] Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 КУрс в МУДЛ portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется и оценивается преподавателем.