Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
---|---|
Направление подготовки | 38.03.01. Экономика |
Профиль | Финансы и кредит |
Форма обучения | Заочная |
Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
Учебный план | z38_03_01_ФиК-45-2020 |
|
|
Распределение часов по курсам
Курс | 4 | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 4 | 4 | 4 | 4 |
Практические | 6 | 6 | 6 | 6 |
Сам. работа | 94 | 94 | 94 | 94 |
Часы на контроль | 4 | 4 | 4 | 4 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра финансов и кредита
Протокол от 18.05.2020 г. № 8
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.
1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.04 |
ОПК-2 | способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач |
ПК-20 | способностью вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | - социально-экономическую сущность налогов; - организационно-правовые основы построения налоговой системы Российской Федерации; - нормативно-правовое регулирование прав, обязанностей и ответственности налогопла-тельщиков и налоговых агентов; - базовые знания в области налогового контро-ля; - виды налоговых правонарушений и процеду-ры привлечения к налоговой ответственности участников налоговых отношений; – методы сбора, обработки и анализа экономи-ческой информации для решения прикладных задач в области налогообложения - методики расчета налогов . |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | – анализировать во взаимосвязи экономиче-ские явления, процессы на уровне организа-ции; - профессионально работать с законодатель-ными актами и нормативными документами, справочными, статистическими, периодиче-скими изданиями по организации налоговой системы Российской Федерации; |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | – современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных . - типовыми методиками и действующей нормативно-правовой базы рассчитать эко-номические социально-экономические по-казатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов и произвести расчет налогов и обязательных платежей |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Основы налогообложения | ||||||
1.1. | Налоговая система РФ | Лекции | 4 | 2 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.2. | Налоговая система РФ | Сам. работа | 4 | 12 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.3. | Сущность и функции налогов | Сам. работа | 4 | 10 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.4. | классификация налогов | Сам. работа | 4 | 7 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.5. | элементы налогообложения | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
Раздел 2. федеральные налоги | ||||||
2.1. | НДС | Лекции | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.2. | Акцизы | Практические | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.3. | НДФЛ | Практические | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.4. | Налог на прибыль | Лекции | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.5. | Государственная пошлина | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.6. | НДПИ | Практические | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.7. | Водный налог | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.8. | сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических реусрсов | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.9. | Специальные налоговые режимы | Практические | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
Раздел 3. региональные и местные налоги | ||||||
3.1. | значение и содержание региональных налогов | Практические | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.2. | Налог на имущество организаций | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.3. | транспортный налог | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.4. | налог на игорный бизнес | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.5. | Значение и содержание местных налогов | Практические | 4 | 1 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.6. | земельный налог | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.7. | налог на имущество физических лиц | Сам. работа | 4 | 5 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
Раздел 4. налоговое администирование | ||||||
4.1. | Структура и функции налоговых органов | Сам. работа | 4 | 10 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
4.2. | налоговый контроль | Сам. работа | 4 | 10 | ОПК-2, ПК-20 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
См. приложение |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
См. приложение |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
См. приложение |
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Н. И. Малис [и др.] | Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54 |
Л1.2 | Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев | Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5 |
Л1.3 | Лыкова Л.Н. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебное пособие для вузов: | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
Л2.2 | В. Г. Пансков. — | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.1.3. Дополнительные источники | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л3.1 | Т. П. Селиверстова, О. А. Гражданкина, Д. Г. Алгазина | Практикум по налогообложению: учеб.-метод. пособие | Барнаул: Изд-во АлтГУ, 2011 | |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | 12.Правительство РФ | |||
Э2 | http://www.government.ru | |||
Э3 | 13.Государственная Дума РФ | |||
Э4 | http://www.duma.gov.ru | |||
Э5 | 14.Министерство по налогам и сборам | |||
Э6 | http://www.nalog.ru | |||
Э7 | 15.Министерство экономического развития и торговли | |||
Э8 | http://www.economy.gov.ru | |||
Э9 | 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации | |||
Э10 | http://www.prime-tass.ru | |||
Э11 | 17.Бюджетная система РФ | |||
Э12 | http://www.budgetrf.ru | |||
Э13 | 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» | |||
Э14 | http://www.infostat.ru/ | |||
Э15 | 19.Госкомстат РФ | |||
Э16 | http://www.gks.ru/ | |||
Э17 | 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services | |||
Э18 | http://www.moodys.com/ | |||
Э19 | 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s | |||
Э20 | http://www.standardpoor.com/ | |||
Э21 | 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA | |||
Э22 | http://www.fitchibca.com/ | |||
Э23 | 23.Газета The Economist | |||
Э24 | http://www.economist.com/ | |||
Э25 | 24.Газета The Euromoney | |||
Э26 | http://www.euromoney.com/ | |||
Э27 | 25.Газета The Banker | |||
Э28 | http://www.thebanker.com/ | |||
Э29 | 26.Газета The Financial Times | |||
Э30 | http://www.ft.com/ | |||
Э31 | Единый образовательный портал АГУ курс Налоги и налогообложение для студентов заочного обучения | portal.edu.asu.ru | ||
Э32 | http://www.minfin.ru | |||
Э33 | 11.Министерство финансов РФ | |||
Э34 | http://www.cbr.ru | |||
Э35 | 10.Центральный Банк России | |||
Э36 | http://www.fd.ru | |||
Э37 | 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» | |||
Э38 | http://www.consultant.ru | |||
Э39 | 8.Консультант-Плюс | |||
Э40 | http://www.expert.ru | |||
Э41 | 7. Журнал Эксперт | |||
Э42 | На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа. | |||
Э43 | http://www.rtsnet.ru/ | |||
Э44 | 6.Российская торговая система (РТС) | |||
Э45 | Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы. | |||
Э46 | http://www.akm.ru/ | |||
Э47 | 5.Информационное агентство "АК&М" | |||
Э48 | На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы. | |||
Э49 | http://www.rbc.ru/ | |||
Э50 | 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" | |||
Э51 | http://www.cfin.ru/ | |||
Э52 | 3.Корпоративные финансы | |||
Э53 | Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов. | |||
Э54 | http://www.gaap.ru/ | |||
Э55 | 2.Проект GAAP. RU | |||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно, исходя из потребности набора необходимого количества баллов по бально-рейтинговой системе (БРС) оценки знаний. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается в баллах БРС. При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем. Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4. |