МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговый менеджмент
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.02. Менеджмент
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость6 ЗЕТ
Учебный план38_03_02_Мен-4-2020
Часов по учебному плану 216
в том числе:
аудиторные занятия 86
самостоятельная работа 103
контроль 27
Виды контроля по семестрам
экзамены: 4

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 2 (4) Итого
Недель 19,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 42 42 42 42
Практические 44 44 44 44
Сам. работа 103 103 103 103
Часы на контроль 27 27 27 27
Итого 216 216 216 216

Программу составил(и):
к.э.н., Доцент, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., Доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоговый менеджмент

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.02 МЕНЕДЖМЕНТ (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 12.01.2016г. №7)

составлена на основании учебного плана:
38.03.02 Менеджмент
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н. Межов Степан Игоревич

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н. Межов Степан Игоревич

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоговый менеджмент» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения управления налогвыми отношениями, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-7: владением навыками поэтапного контроля реализации бизнес-планов и условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов, умением координировать деятельность исполнителей с помощью методического инструментария реализации управленческих решений в области функционального менеджмента для достижения высокой согласованности при выполнении конкретных проектов и работ
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.Законодательство в области налогообложения
основы налогового менеджмента
механизмы реализации управленческих решений в области налогового менеджмента;
виды планов, методик реализации управленческих решений в области функционального менеджмента
3.2.Уметь:
3.2.1.применять знания в области налогового менеджмента на практике;
анализировать налоговое законодательство и налоговую политику
осуществлять функции налогового менеджмента
координировать деятельность исполнителей с помощью методического инструментария реализации управленческих решений в области функционального менеджмента для достижения высокой согласованности при выполнении конкретных проектов и работ
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.-навыками применения налогового законодательства на практике;
-навыками реализации управленческих функций в области налогового менеджмента;
навыками поэтапного контроля реализации бизнес-планов и условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Общая теория налогового менеджмента
1.1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Лекции 4 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.2. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Практические 4 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.3. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.4. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.5. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Практические 4 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.6. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Сам. работа 4 10 ПК-7 Л2.1, Л1.1
Раздел 2. Государственный налоговый менеджмент
2.1. Основы организации государственного налогового менеджмента. Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.2. Основы организации государственного налогового менеджмента. Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.3. Основы организации государственного налогового менеджмента. Сам. работа 4 10 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.4. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.5. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Сам. работа 4 10 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.7. Государственное налоговое регулирование. Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.8. Государственное налоговое регулирование. Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.9. Государственное налоговое регулирование. Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.10. Государственный налоговый контроль. Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.11. Государственный налоговый контроль. Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.12. Государственный налоговый контроль. Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.13. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.14. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.15. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
Раздел 3. Корпоративный налоговый менеджмент
3.1. Основы корпоративного налогового менеджмента Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.2. Основы корпоративного налогового менеджмента Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.3. Основы корпоративного налогового менеджмента Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.4. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.5. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.6. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.7. Корпоративное налоговое планирование Лекции 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.8. Корпоративное налоговое планирование Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.9. Корпоративное налоговое планирование Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.10. Оптимизация налогов в практике современной России Лекции 4 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.11. Оптимизация налогов в практике современной России Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.12. Оптимизация налогов в практике современной России Сам. работа 4 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.13. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Лекции 4 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.14. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Практические 4 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.15. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Сам. работа 4 9 ПК-7 Л2.1, Л1.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
См. приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Пименов Н.А. - Отв. ред. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/F0791B8F-8024-4EBE-AA21-5187FD6A3C26
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Кирина Л.С., Назарова Н.А. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ОРГАНИЗАЦИЯХ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/0E5ECA61-943F-44F2-804C-58FCFBD8D574
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 айт ФНС России http://www.nalog.ru
Э2 Интернет-еженедельник CONSULTING.RU
Э3 http://www.consulting.ru/
Э4 Проект GAAP. RU
Э5 http://www.gaap.ru/
Э6 Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э7 Корпоративные финансы
Э8 http://www.cfin.ru/
Э9 На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу.
Э10 Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э11 http://www.rbc.ru/
Э12 На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э13 Информационное агентство "АК&М"
Э14 http://www.akm.ru/
Э15 Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э16 Российская торговая система (РТС)
Э17 http://www.rtsnet.ru/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.
Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические (лабораторные) занятия. Последовательность проведения данных занятий, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов.
В ходе лекционных занятий необходимо вести конспектирование учебного материала, обращать внимание на категории, формулировки, раскрывающие содержание тех или иных явлений и процессов, научные выводы и практические рекомендации, задавать преподавателю уточняющие вопросы с целью уяснения теоретических положений, разрешения спорных ситуаций.
Практическое (лабораторное) занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Результат такой работы должен проявиться в способности свободно ответить на теоретические вопросы, обсуждаемые на практическом занятии, выступать и участвовать в коллективном обсуждении вопросов изучаемой темы, правильно выполнять практические задания.
Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса, является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных, правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы.
Цель самостоятельной работы - закрепить полученные знания на лекциях, практических (лабораторных) занятиях, углубить и расширить их, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющих содержание курса.
При необходимости в процессе самостоятельной работы студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.