МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоговый менеджмент
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.02. Менеджмент
Форма обученияЗаочная
Общая трудоемкость6 ЗЕТ
Учебный планz38_03_02_Мен-35-2020
Часов по учебному плану 216
в том числе:
аудиторные занятия 22
самостоятельная работа 185
контроль 9
Виды контроля по курсам
экзамены: 2

Распределение часов по курсам

Курс 2 Итого
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 10 42 10 42
Практические 12 44 12 44
Сам. работа 185 103 185 103
Часы на контроль 9 9 9 9
Итого 216 198 216 198

Программу составил(и):
к.э.н., Доцент, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., Доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоговый менеджмент

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.02 МЕНЕДЖМЕНТ (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 12.01.2016г. №7)

составлена на основании учебного плана:
38.03.02 Менеджмент
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Срок действия программы: 2019-2020 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н. Межов Степан Игоревич

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н. Межов Степан Игоревич

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоговый менеджмент» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения управления налогвыми отношениями, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-7: владением навыками поэтапного контроля реализации бизнес-планов и условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов, умением координировать деятельность исполнителей с помощью методического инструментария реализации управленческих решений в области функционального менеджмента для достижения высокой согласованности при выполнении конкретных проектов и работ
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.Законодательство в области налогообложения
основы налогового менеджмента
механизмы реализации управленческих решений в области налогового менеджмента;
виды планов, методик реализации управленческих решений в области функционального менеджмента
3.2.Уметь:
3.2.1.применять знания в области налогового менеджмента на практике;
анализировать налоговое законодательство и налоговую политику
осуществлять функции налогового менеджмента
координировать деятельность исполнителей с помощью методического инструментария реализации управленческих решений в области функционального менеджмента для достижения высокой согласованности при выполнении конкретных проектов и работ
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.-навыками применения налогового законодательства на практике;
-навыками реализации управленческих функций в области налогового менеджмента;
навыками поэтапного контроля реализации бизнес-планов и условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Курс Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Общая теория налогового менеджмента
1.1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Лекции 2 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.2. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Практические 2 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.3. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.4. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.5. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Практические 2 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
1.6. Содержание и основы организации налогового менеджмента. Сам. работа 2 10 ПК-7 Л2.1, Л1.1
Раздел 2. Государственный налоговый менеджмент
2.1. Основы организации государственного налогового менеджмента. Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.2. Основы организации государственного налогового менеджмента. Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.3. Основы организации государственного налогового менеджмента. Сам. работа 2 10 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.4. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.5. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Сам. работа 2 10 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.7. Государственное налоговое регулирование. Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.8. Государственное налоговое регулирование. Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.9. Государственное налоговое регулирование. Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.10. Государственный налоговый контроль. Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.11. Государственный налоговый контроль. Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.12. Государственный налоговый контроль. Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.13. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.14. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
2.15. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
Раздел 3. Корпоративный налоговый менеджмент
3.1. Основы корпоративного налогового менеджмента Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.2. Основы корпоративного налогового менеджмента Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.3. Основы корпоративного налогового менеджмента Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.4. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.5. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.6. Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.7. Корпоративное налоговое планирование Лекции 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.8. Корпоративное налоговое планирование Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.9. Корпоративное налоговое планирование Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.10. Оптимизация налогов в практике современной России Лекции 2 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.11. Оптимизация налогов в практике современной России Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.12. Оптимизация налогов в практике современной России Сам. работа 2 8 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.13. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Лекции 2 2 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.14. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Практические 2 4 ПК-7 Л2.1, Л1.1
3.15. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов Сам. работа 2 9 ПК-7 Л2.1, Л1.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
См. приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Пименов Н.А. - Отв. ред. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/F0791B8F-8024-4EBE-AA21-5187FD6A3C26
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Кирина Л.С., Назарова Н.А. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ОРГАНИЗАЦИЯХ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 https://biblio-online.ru/book/0E5ECA61-943F-44F2-804C-58FCFBD8D574
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 айт ФНС России http://www.nalog.ru
Э2 Интернет-еженедельник CONSULTING.RU
Э3 http://www.consulting.ru/
Э4 Проект GAAP. RU
Э5 http://www.gaap.ru/
Э6 Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов.
Э7 Корпоративные финансы
Э8 http://www.cfin.ru/
Э9 На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу.
Э10 Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
Э11 http://www.rbc.ru/
Э12 На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы.
Э13 Информационное агентство "АК&М"
Э14 http://www.akm.ru/
Э15 Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы.
Э16 Российская торговая система (РТС)
Э17 http://www.rtsnet.ru/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.
Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические (лабораторные) занятия. Последовательность проведения данных занятий, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов.
В ходе лекционных занятий необходимо вести конспектирование учебного материала, обращать внимание на категории, формулировки, раскрывающие содержание тех или иных явлений и процессов, научные выводы и практические рекомендации, задавать преподавателю уточняющие вопросы с целью уяснения теоретических положений, разрешения спорных ситуаций.
Практическое (лабораторное) занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Результат такой работы должен проявиться в способности свободно ответить на теоретические вопросы, обсуждаемые на практическом занятии, выступать и участвовать в коллективном обсуждении вопросов изучаемой темы, правильно выполнять практические задания.
Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса, является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных, правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы.
Цель самостоятельной работы - закрепить полученные знания на лекциях, практических (лабораторных) занятиях, углубить и расширить их, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющих содержание курса.
При необходимости в процессе самостоятельной работы студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.