МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налогообложение внешнеэкономической деятельности
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность (специальность)
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_ЭБ-4-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 9

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 5 (9) Итого
Недель 16
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16
Практические 26 26 26 26
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Титова О.В.

Рецензент(ы):
к.э.н. , доцент, Деркач Н.О.

Рабочая программа дисциплины
Налогообложение внешнеэкономической деятельности

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 16.01.2017г. №20)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Срок действия программы: 2017-2021 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра финансов и кредита

Протокол от 10.05.2018 г. № 9
Заведующий кафедрой д.э.н., доцент Межов С.И.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.Цель изучения дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности» - дать студентам комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
Задачи изучения дисциплины:
- получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее налогового регулирования,
- изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности,
- изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности,
- освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.08

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-1: способностью подготавливать исходные данные , необходимые для расчета экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
ПК-33: способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности
ПК-35: способностью анализировать состояние и перспективы развития внешнеэкономических связей и их влияние на экономическую безопасность
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.- о целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее налогового регулирования;
- о таможенно-тарифном регулировании внешнеторговой деятельности;
- об исходных данных, необходимых для заполнения налоговых деклараций участниками внешнеэкономической деятельности.
3.2.Уметь:
3.2.1.- применять особенности таможенных процедур;
- анализировать и интерпретировать отчетность по внешнеэкономическим операциям;
- рассчитывать налоги, подлежащие уплате по внешнеэкономическим операциям.
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.- работы с законодательными актами, нормативно-методическими и справочными документами в сфере налогообложения участников внешнеэкономической деятельности;
- анализа состояния и перспектив развития внешнеэкономической деятельности и ее влияния на экономическую безопасность.

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Особенности налогообложения участников внешнеэкономической деятельности. Налоговый контроль внешнеэкономических операций
1.1. Экономическая сущность и значение внешнеэкономической деятельности Лекции 9 2 ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.2. Экономическая сущность и значение внешнеэкономической деятельности Практические 9 6 ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.3. Экономическая сущность и значение внешнеэкономической деятельности Сам. работа 9 8 ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.4. Особенности исчисления НДС и акцизов по внешнеторговым операциям Лекции 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.5. Особенности исчисления НДС и акцизов по внешнеторговым операциям Практические 9 6 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.6. Особенности исчисления НДС и акцизов по внешнеторговым операциям Сам. работа 9 8 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.7. Особенности налогообложения прибыли российских организаций с участием иностранного капитала и иностранных организаций Лекции 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.8. Особенности налогообложения прибыли российских организаций с участием иностранного капитала и иностранных организаций Практические 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.9. Особенности налогообложения прибыли российских организаций с участием иностранного капитала и иностранных организаций Сам. работа 9 8 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.10. Таможенные пошлины Лекции 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.11. Таможенные пошлины Практические 9 4 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.12. Таможенные пошлины Сам. работа 9 8 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.13. Налог на имущество иностранных организаций Лекции 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.14. Налог на имущество иностранных организаций Практические 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.15. Налог на имущество иностранных организаций Сам. работа 9 10 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.16. Двойное налогообложение доходов Лекции 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.17. Двойное налогообложение доходов Практические 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.18. Двойное налогообложение доходов Сам. работа 9 12 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.19. Налоговый контроль внешнеэкономических операций Лекции 9 0 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.20. Налоговый контроль внешнеэкономических операций Практические 9 2 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1
1.21. Налоговый контроль внешнеэкономических операций Сам. работа 9 12 ПК-1, ПК-33, ПК-35 Л1.1, Л2.1

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
см. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
см. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
см. приложение
Приложения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Г. Ф. Сысоева, И. П. Малецкая. Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности: учебник для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/C1162DDE-A2FB-425A-87E3-1D7CBA8B1EFB
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 А.Ф. Ионова, Н.А. Тарасова, Н.Д. Амаглобели Учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности организации: учебное пособие Москва : Юнити-Дана, 2015 http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=117564
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Информационно-правовая система "Кодекс" [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://kodeks.lib.tpu.ru, доступ по общеуниверситетской сети (содержит образцы правовых и деловых документов, консультации юристов и аудиторов, словари юридических и бухгалтерских терминов, ежедневные обзоры законодательства России, стандарты и др.),
Э2 Полный список Интернет-ресурсов представлен на сайте НТБ ТПУ (http://www.lib.tpu.ru/full_text.xml?lang=ru),
Э3 Мониторинг экономических показателей; http://www.budgetrf.ru,
Э4 Деловая пресса; http://www.businesspress.ru,
Э5 Гарант. Правовая система. http://www.garant.ru,
Э6 Справочно-правовая система «Кодекс»,
Э7 Информационно-справочная система «Консультант Плюс».
Э8 Федеральная служба государственной статистики www.gks.ru/
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Основу дисциплины составляют лекции, которые представляются систематически в сочетании с практическими занятиями. Аудиторные занятия объединены с самостоятельной внеаудиторной работой студентов над рекомендуемой литературой, заданиями, представленными в данной рабочей программе, а также заданиями, которые выдаёт преподаватель.
Преподаватель, читающий дисциплину, ведет учет посещаемости и осуществляет контроль за выполнением самостоятельной работы. Текущий контроль заключается в мониторинге выполнения учебной программы дисциплины на аудиторных занятиях и оценке работы на практических занятиях.
В рамках текущего контроля работа студентов оценивается по следующим критериям:
- полнота ответов на теоретические вопросы дисциплины;
- правильность ответов на тестовые задания;
- верное решение задач;
- эффективное участие в работе команды при обсуждении проблемных ситуаций;
- использование дополнительных материалов.