Закреплена за кафедрой | Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита |
---|---|
Направление подготовки | 38.05.01. специальность Экономическая безопасность |
Специализация | Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности |
Форма обучения | Очная |
Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
Учебный план | 38_05_01_ЭБ-2-2020 |
|
|
Распределение часов по семестрам
Курс (семестр) | 4 (8) | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Недель | 23 | |||
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 16 | 16 | 16 | 16 |
Практические | 26 | 26 | 26 | 26 |
Сам. работа | 66 | 66 | 66 | 66 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Заведующий кафедрой Санникова И.Н.
1.1. | формирование у студентов теоретических знаний, овладение умениями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности специалиста в налоговых органах и в организациях всех форм собственности по вопросам организации налоговых проверок и их документального оформления |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.Б |
ОПК-2 | способностью использовать закономерности и методы экономической науки при решении профессиональных задач |
ПК-22 | способностью организовывать и проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов |
ПК-23 | способностью применять методы осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов |
ПСК-2 | способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | основные понятия бухгалтерского учета и налогов методы проверки и анализа бухгалтерской и налоговой отчетности ответственность за нарушение налогового законодательства основы налогового администрирования порядок проведения налоговых проверок документальное оформление результатов налоговых проверок формы и методы налогового контроля хозяйствующих субъектов виды налоговых правонарушений виды экономических преступлений перечень и требования нормативных документов, регламентирующих организацию и проведение налоговых проверок основания привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | осуществлять проверку первичных документов и отчетности вносить исправления в регистры и отчетность решать налоговые споры определять права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков определять период, охватываемый налоговыми проверками, сроки проведения налоговых проверок проводить мероприятия налогового контроля применять методы налогового контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов выявлять налоговые правонарушения в различных отраслях выявлять экономические преступления, совершенные в различных отраслях работать с данными финансовой и налоговой отчетности для проверки правильности исчисления налоговых платежей анализировать финансовые показатели с целью выявления налоговых правонарушений |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | навыками досудебного урегулирования налоговых споров навыками судебного урегулирования налоговых споров навыками исправления отчетности навыками работы с нормативными правовыми документами навыками организации налоговых проверок у налогоплательщиков любой формы собственности навыками документально оформлять результаты налоговых проверок навыками расчета налоговых баз различных налогов выявления налоговых правонарушений в различных отраслях и сферах деятельности выявления экономических преступлений, совершенных в различных отраслях и сферах деятельности методами сверки налоговой и финансовой отчетности оценкой правовых последствий налоговых правонарушений |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Теория налогового администрирования | ||||||
1.1. | Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. | Лекции | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
1.2. | Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
1.3. | Развитие налоговой системы РФ. | Сам. работа | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
1.4. | Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков. | Лекции | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
1.5. | Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства РФ. | Практические | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
1.6. | Ответственность за нарушение налоговым органом прав налогоплательщика. | Сам. работа | 8 | 8 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
1.7. | Межведомственное взаимодействие при проведении налоговых проверок. | Сам. работа | 8 | 10 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
Раздел 2. Проведение камеральной налоговой проверки | ||||||
2.1. | Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. | Лекции | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.2. | Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.3. | Основания и порядок проведения камеральной налоговой проверки.Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. | Лекции | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.4. | Основания проведения камеральной налоговой проверки. | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.5. | Порядок проведения камеральной налоговой проверки. | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.6. | Практика использования мероприятий налогового контроля при организации камеральных налоговых проверок. | Сам. работа | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.7. | Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Обжалование налоговых актов. Процессуальные сроки. | Практические | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
2.8. | Обзор судебной практики налоговых споров по камеральной налоговой проверке. | Сам. работа | 8 | 10 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
Раздел 3. Проведение выездной налоговой проверки | ||||||
3.1. | Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. | Лекции | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
3.2. | Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
3.3. | Порядок и документальное проведения выездной налоговой проверки. | Лекции | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
3.4. | Порядок проведения выездной налоговой проверки. | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
3.5. | Практика использования мероприятий налогового контроля при организации выездных налоговых проверок. | Сам. работа | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
3.6. | Оформление результатов проведения выездной налоговой проверки. | Практические | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
3.7. | Обзор судебной практики налоговых споров по проведению выездной налоговой проверки. | Сам. работа | 8 | 10 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
Раздел 4. Проведение налоговых проверок по отдельным налогам | ||||||
4.1. | Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам (на примере НДС) | Практические | 8 | 2 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
4.2. | Организация налоговой проверки декларации по налогу на прибыль | Сам. работа | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
4.3. | Организация налоговой проверки декларации по НДФЛ,предоставление налоговых вычетов | Сам. работа | 8 | 4 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
4.4. | Производство по налоговым правонарушениям: рассмотрение споров и претензий налогоплательщиков по результатам проверок | Сам. работа | 8 | 12 | ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 | Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
См. приложение |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
См. приложение |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
См. приложение |
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Е.В. Ваймер | Налоговое право (общая часть): учебное пособие | Директ-Медиа, 2018 | biblioclub.ru |
Л1.2 | Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. | Налоги и налогообложение: учебник | Дашков и Ко, 2017 | biblioclub.ru |
Л1.3 | Ордынская Е.В. | Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник и практикум | Юрайт, 2017 | biblio-online.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Якупов З. С. | Организация налоговых проверок и внутренний аудит: учебное пособие | Изд-во "Позниние" Института экономики, 2013 | biblioclub.ru |
Л2.2 | Пайзулаев И. Р. | Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов | Юнити-Дана, 2015 | biblioclub.ru |
Л2.3 | Романов Б. А. | Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие | Дашков и Ко, 2016 | biblioclub.ru |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | portal.edu.asu.ru | |||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Office Microsoft Windows 7-Zip AcrobatReader | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы. Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации. С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем. С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом. |