Организация налоговых проверок - Рабочая программа дисциплины - 38.05.01. специальность Экономическая безопасность - Направления подготовки

Закреплена за кафедрой	Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Направление подготовки	38.05.01. специальность Экономическая безопасность
Специализация	Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обучения	Очная
Общая трудоемкость	3 ЗЕТ
Учебный план	38_05_01_ЭБ-4-2020

Курс (семестр)	4 (8)	Итого
Недель	23
Вид занятий	УП	РПД	УП	РПД
Лекции	16	16	16	16
Практические	26	26	26	26
Сам. работа	66	66	66	66
Итого	108	108	108	108

1. Цели освоения дисциплины

1.1.	формирование у студентов теоретических знаний, овладение умениями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности специалиста в налоговых органах и в организациях всех форм собственности по вопросам организации налоговых проверок и их документального оформления

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-2	способностью использовать закономерности и методы экономической науки при решении профессиональных задач
ПК-22	способностью организовывать и проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов
ПК-23	способностью применять методы осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов
ПСК-2	способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.	Знать:
3.1.1.	основные понятия бухгалтерского учета и налогов методы проверки и анализа бухгалтерской и налоговой отчетности ответственность за нарушение налогового законодательства основы налогового администрирования порядок проведения налоговых проверок документальное оформление результатов налоговых проверок формы и методы налогового контроля хозяйствующих субъектов виды налоговых правонарушений виды экономических преступлений перечень и требования нормативных документов, регламентирующих организацию и проведение налоговых проверок основания привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений
3.2.	Уметь:
3.2.1.	осуществлять проверку первичных документов и отчетности вносить исправления в регистры и отчетность решать налоговые споры определять права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков определять период, охватываемый налоговыми проверками, сроки проведения налоговых проверок проводить мероприятия налогового контроля применять методы налогового контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов выявлять налоговые правонарушения в различных отраслях выявлять экономические преступления, совершенные в различных отраслях работать с данными финансовой и налоговой отчетности для проверки правильности исчисления налоговых платежей анализировать финансовые показатели с целью выявления налоговых правонарушений
3.3.	Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.	навыками досудебного урегулирования налоговых споров навыками судебного урегулирования налоговых споров навыками исправления отчетности навыками работы с нормативными правовыми документами навыками организации налоговых проверок у налогоплательщиков любой формы собственности навыками документально оформлять результаты налоговых проверок навыками расчета налоговых баз различных налогов выявления налоговых правонарушений в различных отраслях и сферах деятельности выявления экономических преступлений, совершенных в различных отраслях и сферах деятельности методами сверки налоговой и финансовой отчетности оценкой правовых последствий налоговых правонарушений

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия	Наименование разделов и тем	Вид занятия	Семестр	Часов	Компетенции	Литература
Раздел 1. Теория налогового администрирования
1.1.	Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.	Лекции	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
1.2.	Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
1.3.	Развитие налоговой системы РФ.	Сам. работа	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
1.4.	Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков.	Лекции	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
1.5.	Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства РФ.	Практические	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
1.6.	Ответственность за нарушение налоговым органом прав налогоплательщика.	Сам. работа	8	8	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
1.7.	Межведомственное взаимодействие при проведении налоговых проверок.	Сам. работа	8	10	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
Раздел 2. Проведение камеральной налоговой проверки
2.1.	Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки.	Лекции	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.2.	Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки.	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.3.	Основания и порядок проведения камеральной налоговой проверки.Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки.	Лекции	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.4.	Основания проведения камеральной налоговой проверки.	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.5.	Порядок проведения камеральной налоговой проверки.	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.6.	Практика использования мероприятий налогового контроля при организации камеральных налоговых проверок.	Сам. работа	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.7.	Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Обжалование налоговых актов. Процессуальные сроки.	Практические	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
2.8.	Обзор судебной практики налоговых споров по камеральной налоговой проверке.	Сам. работа	8	10	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
Раздел 3. Проведение выездной налоговой проверки
3.1.	Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки.	Лекции	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
3.2.	Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки.	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
3.3.	Порядок и документальное проведения выездной налоговой проверки.	Лекции	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
3.4.	Порядок проведения выездной налоговой проверки.	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
3.5.	Практика использования мероприятий налогового контроля при организации выездных налоговых проверок.	Сам. работа	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
3.6.	Оформление результатов проведения выездной налоговой проверки.	Практические	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
3.7.	Обзор судебной практики налоговых споров по проведению выездной налоговой проверки.	Сам. работа	8	10	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
Раздел 4. Проведение налоговых проверок по отдельным налогам
4.1.	Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам (на примере НДС)	Практические	8	2	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
4.2.	Организация налоговой проверки декларации по налогу на прибыль	Сам. работа	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
4.3.	Организация налоговой проверки декларации по НДФЛ,предоставление налоговых вычетов	Сам. работа	8	4	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3
4.4.	Производство по налоговым правонарушениям: рассмотрение споров и претензий налогоплательщиков по результатам проверок	Сам. работа	8	12	ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2	Л1.3, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л2.3

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

См. приложение

5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)

См. приложение

5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

См. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л1.1	Е.В. Ваймер	Налоговое право (общая часть): учебное пособие	Директ-Медиа, 2018	biblioclub.ru
Л1.2	Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д.	Налоги и налогообложение: учебник	Дашков и Ко, 2017	biblioclub.ru
Л1.3	Ордынская Е.В.	Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник и практикум	Юрайт, 2017	biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
	Авторы	Заглавие	Издательство, год	Эл. адрес
Л2.1	Якупов З. С.	Организация налоговых проверок и внутренний аудит: учебное пособие	Изд-во "Позниние" Института экономики, 2013	biblioclub.ru
Л2.2	Пайзулаев И. Р.	Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов	Юнити-Дана, 2015	biblioclub.ru
Л2.3	Романов Б. А.	Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие	Дашков и Ко, 2016	biblioclub.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
	Название		Эл. адрес
Э1			portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Office Microsoft Windows 7-Zip AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория	Назначение	Оборудование
Учебная аудитория	для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик	Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы	помещение для самостоятельной работы обучающихся	Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы.
Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации.
С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем.
С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом.