МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Организация налоговых проверок
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность (специальность)
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_ЭБ-4-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 8

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (8) Итого
Недель 23
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16
Практические 26 26 26 26
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Антипова Т.А.

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Капустян Л.А.

Рабочая программа дисциплины
Организация налоговых проверок

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 16.01.2017г. №20)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита

Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Срок действия программы: 2018-2022 уч. г.

Заведующий кафедрой
Санникова И.Н.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита

Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Заведующий кафедрой Санникова И.Н.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.формирование у студентов теоретических знаний, овладение умениями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности специалиста в налоговых органах и в организациях всех форм собственности по вопросам организации налоговых проверок и их документального оформления

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.Б

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-2: способностью использовать закономерности и методы экономической науки при решении профессиональных задач
ПК-22: способностью организовывать и проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов
ПК-23: способностью применять методы осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов
ПСК-2: способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.основные понятия бухгалтерского учета и налогов
методы проверки и анализа бухгалтерской и налоговой отчетности
ответственность за нарушение налогового законодательства
основы налогового администрирования
порядок проведения налоговых проверок
документальное оформление результатов налоговых проверок
формы и методы налогового контроля хозяйствующих субъектов
виды налоговых правонарушений
виды экономических преступлений

перечень и требования нормативных документов, регламентирующих организацию и проведение налоговых проверок
основания привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений
3.2.Уметь:
3.2.1.осуществлять проверку первичных документов и отчетности
вносить исправления в регистры и отчетность
решать налоговые споры
определять права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков
определять период, охватываемый налоговыми проверками, сроки проведения налоговых проверок
проводить мероприятия налогового контроля
применять методы налогового контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов
выявлять налоговые правонарушения в различных отраслях
выявлять экономические преступления, совершенные в различных отраслях
работать с данными финансовой и налоговой отчетности для проверки правильности исчисления налоговых платежей
анализировать финансовые показатели с целью выявления налоговых правонарушений

3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.навыками досудебного урегулирования налоговых споров
навыками судебного урегулирования налоговых споров
навыками исправления отчетности
навыками работы с нормативными правовыми документами
навыками организации налоговых проверок у налогоплательщиков любой формы собственности
навыками документально оформлять результаты налоговых проверок
навыками расчета налоговых баз различных налогов
выявления налоговых правонарушений в различных отраслях и сферах деятельности
выявления экономических преступлений, совершенных в различных отраслях и сферах деятельности
методами сверки налоговой и финансовой отчетности
оценкой правовых последствий налоговых правонарушений

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Теория налогового администрирования
1.1. Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Лекции 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.2. Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.3. Развитие налоговой системы РФ. Сам. работа 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.4. Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков. Лекции 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.5. Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства РФ. Практические 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.6. Ответственность за нарушение налоговым органом прав налогоплательщика. Сам. работа 8 8 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.7. Межведомственное взаимодействие при проведении налоговых проверок. Сам. работа 8 10 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 2. Проведение камеральной налоговой проверки
2.1. Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Лекции 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.2. Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.3. Основания и порядок проведения камеральной налоговой проверки.Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Лекции 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.4. Основания проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.5. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.6. Практика использования мероприятий налогового контроля при организации камеральных налоговых проверок. Сам. работа 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.7. Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Обжалование налоговых актов. Процессуальные сроки. Практические 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.8. Обзор судебной практики налоговых споров по камеральной налоговой проверке. Сам. работа 8 10 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 3. Проведение выездной налоговой проверки
3.1. Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. Лекции 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.2. Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.3. Порядок и документальное проведения выездной налоговой проверки. Лекции 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.4. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.5. Практика использования мероприятий налогового контроля при организации выездных налоговых проверок. Сам. работа 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.6. Оформление результатов проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.7. Обзор судебной практики налоговых споров по проведению выездной налоговой проверки. Сам. работа 8 10 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 4. Проведение налоговых проверок по отдельным налогам
4.1. Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам (на примере НДС) Практические 8 2 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.2. Организация налоговой проверки декларации по налогу на прибыль Сам. работа 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.3. Организация налоговой проверки декларации по НДФЛ,предоставление налоговых вычетов Сам. работа 8 4 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.4. Производство по налоговым правонарушениям: рассмотрение споров и претензий налогоплательщиков по результатам проверок Сам. работа 8 12 ОПК-2, ПК-22, ПК-23, ПСК-2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
См. приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств
См. приложение
Приложения
Приложение 1.   ФОС орг нал пр.docx

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Ордынская Е.В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник и практикум Юрайт, 2017 https://biblio-online.ru/viewer/AEB60135-3A42-43B4-B849-27D9BB15EA89#page/2
Л1.2 Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. Налоги и налогообложение: учебник Дашков и Ко, 2017 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=454028
Л1.3 Е.В. Ваймер Налоговое право (общая часть): учебное пособие Директ-Медиа, 2018 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=473268
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Якупов З. С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит: учебное пособие Изд-во "Позниние" Института экономики, 2013 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=257761
Л2.2 Пайзулаев И. Р. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов Юнити-Дана, 2015 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=426633
Л2.3 Романов Б. А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие Дашков и Ко, 2016 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=452633
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=5078
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Office
Microsoft Windows
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы.
Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации.
С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем.
С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом.