МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей
рабочая программа дисциплины

Закреплена за кафедройКафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность (специальность)
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_ЭБ-4-2020
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 6

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 3 (6) Итого
Недель 21
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 20 20 20 20
Практические 22 22 22 22
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Антипова Т.А.

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Капустян Л.А.

Рабочая программа дисциплины
Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 16.01.2017г. №20)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита

Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Срок действия программы: 2018-2022 уч. г.

Заведующий кафедрой
Санникова И.Н.

Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2020-2021 учебном году на заседании кафедры

Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита

Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Заведующий кафедрой Санникова И.Н.

1. Цели освоения дисциплины

1.1.освоение теоретических знаний, практических навыков и умений по формированию налогооблагаемых показателей и их бухгалтерскому учету и отражению в отчетности, формирование понимания правовых оснований привлечения к налоговой, административной, уголовной ответственности

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.02

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПСК-2: способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.порядок формирования и бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей
правовые основания привлечения к налоговой, административной, уголовной ответственности
основы организации налоговых проверок, организации системы внутреннего контроля
3.2.Уметь:
3.2.1.организовывать ведение бухгалтерского и налогового учета в рамках действующего законодательства
организовывать проведение различных видов проверок и контроля
формировать налогооблагаемые показатели, вести их бухгалтерский учет
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.правовой работы с ответственностью за совершение налоговых и других правонарушений
организации различных видов проверок и внутрифирменного контроля
формирования в рамках действующего законодательства налогооблагаемых показателей и бухгалтерского учета

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Теория формирования и бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей
1.1. 1) Понятие бухгалтерского и налогового учета, нормативное регулирование данных понятий 2) Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей бухгалтерский и налоговый учет 3) Источники информации бухгалтерского и налогового учета 4) Сравнение бухгалтерского и налогового учета 5) Понятие налогооблагаемых показателей, порядок их формирования 6) Бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей 7) Понятие и характеристика основных элементов налогообложения Лекции 6 4 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
1.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
1.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 10 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 2. Налог на прибыль
2.1. 1) Элементы налогообложения налога на прибыль 2) Доходы при расчете налога на прибыль 3) Расходы при расчете налога на прибыль 4) Формирование временных и постоянных налоговых разниц 5) Формирование ОНА, ОНО, ПНА, ПНО 6) Бухгалтерский учет доходов, расходов, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, налога на прибыль 7) Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль Лекции 6 4 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
2.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
2.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 8 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 3. Налог на добавленную стоимость
3.1. 1) Понятие НДС, определить порядок расчета налога 2) Характеристикаобъекта налогообложения и налоговой базы по НДС 3) Налогоплательщик НДС, налоговые льготы по НДС 4) Порядок применения ставок НДС 5) Сроки и порядок платежа, сдачи отчетности по НДС Лекции 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
3.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 4 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
3.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
3.4. Обзор судебной практики по налоговым спорам по НДС Сам. работа 6 4 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 4. Налог на доходы физических лиц
4.1. 1) Понятие НДФЛ, порядок расчета налога 2) Налоговые ставки 3) Налогоплательщик НДФЛ 4) Порядок определения объекта налогообложения и налоговой базы 5) Налоговые вычеты, порядок их предоставления 6) Сроки уплаты НДФЛ и отчетность Лекции 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
4.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
4.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 5. Имущественные налоги
5.1. 1) Сущность понятия налога на имущество организаций, налогоплательщики данного налога 2) Налоговая база и объект налогообложения налога на имущество организаций 3) Порядок применения налоговых ставок, налоговый и отчетный периоды 4) Налоговые льготы 5) Порядок исчисления налога на имущество организаций 6) Сроки уплаты и предоставления отчетности Лекции 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
5.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
5.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
5.4. Изучение налога на имущество физических лиц Сам. работа 6 4 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
5.5. Формирование и бухгалтерский учет налогооблагшаемых показателей земельного налога Сам. работа 6 4 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 6. Транспортный налог
6.1. 1) Сущность транспортного налога, налогоплательщики данного налога 2) Налоговая база и объект налогообложения транспортного налога 3) Порядок применения налоговых ставок, налоговый и отчетный периоды 4) Порядок исчисления транспортного налога 6) Сроки уплаты и предоставления отчетности Лекции 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
6.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
6.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 7. Специальные налоговые режимы
7.1. 1) Характеристика общей сути специальных налоговых режимов 2) Плательщики УСН, право применения УСН 3) Особенности расчета налога, исчисляемого в связи с применением УСН, ставки налога 4) Налоговая база и объект налогообложения 5) Порядок изменения объекта налогообложения 6) Срок уплаты налога и предоставления отчетности Лекции 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
7.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
7.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
Раздел 8. Страховые взносы
8.1. 1) Нормативно-правовое регулирование страховых взносов 2) Понятие, состав страховых взносов 3) Объект обложения страховыми взносами и налоговая база 4) Тарифы страховых взносов, размер предельного дохода 5) Срок уплаты страховых взносов, предоставления отчетности Лекции 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
8.2. Решение практических заданий. Ответ на тестовые вопросы Практические 6 2 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2
8.3. Изучение нормативных правовых актов по теме Сам. работа 6 6 ПСК-2 Л1.1, Л2.1, Л1.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания
см. Приложение
5.2. Темы письменных работ (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
см. Приложение
5.3. Фонд оценочных средств
см. Приложение
Приложения
Приложение 1.   ФОС формиров. нал..doc

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. Налоги и налогообложение: учебник Дашков и Ко, 2017 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=454028
Л1.2 Е.В. Ваймер Налоговое право (общая часть): учебное пособие Директ-Медиа, 2018 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=473268
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Пайзулаев И. Р. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов Юнити-Дана, 2015 http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=426633
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=5073
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Office
Microsoft Windows
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы.
Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации.
С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем.
С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом.