МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Финансовое право

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра конституционного и международного права
Направление подготовки38.03.01. Экономика
ПрофильОбщий
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость2 ЗЕТ
Учебный план38_03_01_Э-2-2021
Часов по учебному плану 72
в том числе:
аудиторные занятия 28
самостоятельная работа 44
Виды контроля по семестрам
зачеты: 4

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 2 (4) Итого
Недель 20
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 12 12 12 12
Практические 16 16 16 16
Сам. работа 44 44 44 44
Итого 72 72 72 72

Программу составил(и):
к.ю.н., доцент, Н.Я. Гринчинко;ст.преподаватель, В.С.Зубкова

Рецензент(ы):
к.ю.н., доцент, А.Е.Канакова

Рабочая программа дисциплины
Финансовое право

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования по направлению подготовки 38.03.01 ЭКОНОМИКА (уровень бакалавриата) (приказ Минобрнауки России от 12.11.2015 г. № 1327)

составлена на основании учебного плана:
38.03.01 Экономика
утвержденного учёным советом вуза от 30.06.2020 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 15.06.2021 г. № 9
Срок действия программы: 2021-2022 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.ю.н., доцент Е.С. Аничкин


Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году

Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2021-2022 учебном году на заседании кафедры

Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 15.06.2021 г. № 9
Заведующий кафедрой д.ю.н., доцент Е.С. Аничкин


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Основная цель курса заключается в определении объема информации,которую необходимо изучить студентам,в обеспечении определенным уровнем знаний будущего высококвалифицированного юриста. Курс также предназначен для эффективной организации самостоятельной работы студентов.

Задачи курса состоят в оказании содействия в самостоятельной работе студентов,в усвоении знаний в области финансового права в соответствии с нынешним состоянием российской юридической науки,в формировании навыков и умений работы с финансово-правовыми актами,юридически обоснованной квалификации фактов и обстоятельств,научно-обоснованной оценки финансово-правовых явлений,формировании профессиональных компетенций юриста.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-4 способностью находить организационно-управленческие решения в профессиональной деятельности и готовность нести за них ответственность
ПК-2 способностью на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов
ПК-6 способностью анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ПК - 6: содержание и особенности различных видов финансовых правоотношений (бюджетных, налоговых, в области функционирования государственных ценных бумаг, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля и др, ОПК-4: характеристику правового статуса субъектов различных видов финансовых правоотношений (бюджетных, налоговых и др.)
ПК-2: понятия и категории финансового права; систему финансового права
3.2.Уметь:
3.2.1.ОПК-4: оперировать юридическими понятиями и категориями в финансовых правоотношениях
ПК-2: выявлять особенности институтов финансового права
ПК-6: выявлять особенности правового статуса участников различных видов финансовых отношений (бюджетных, налоговых, отношений в области функционирования государственных ценных бумаг, денежного обращения и расчетов, валютного регулирования и валютного контроля
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ОПК-4:организационно-правововыми знаниями
Пк-2:анализа финансово-правовых норм и источников финансового права, а так же их применения в случае наличия соответствующих фактов и обстоятельств
ПК-6: навыками анализа общественных отношений в бюджетной, налоговой и др. сферах с целью юридически грамотной квалификации соответствующих фактов и обстоятельств, возникающих в сфере

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований
1.1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Лекции 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.2. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.5, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 2. Финансовое право как отрасль российского права
2.1. Финансовое право как отрасль российского права Лекции 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
2.2. Финансовое право как отрасль российского права Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 3. Финансово-правовые нормы и отношения
3.1. Финансово-правовые нормы и отношения Лекции 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
3.2. Финансово-правовые нормы и отношения Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 4. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля
4.1. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 5. Бюджетное право и бюджетное устройство РФ
5.1. Бюджетное право и бюджетное устройство РФ Лекции 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
5.2. Бюджетное право и бюджетное устройство РФ Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 6. Бюджетная компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований
6.1. Бюджетная компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований Сам. работа 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
6.2. Бюджетная компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 7. Правовые основы бюджетного процесса
7.1. Правовые основы бюджетного процесса Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 8. Финансово-правовой режим целевых государственных внебюджетных фондов
8.1. Финансово-правовой режим целевых государственных внебюджетных фондов Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 9. Налоговое право: общая характеристика
9.1. Налоговое право: общая характеристика Сам. работа 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
9.2. Налоговое право: общая характеристика Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 10. Федеральные налоги и сборы
10.1. Федеральные налоги и сборы Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 11. Региональные и местные налоги
11.1. Региональные и местные налоги Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 12. Специальные налоговые режимы
12.1. Специальные налоговые режимы Сам. работа 4 7 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 13. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды
13.1. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды Практические 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
13.2. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды Сам. работа 4 8 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 14. Правовые основы государственного и муниципального кредита и долга
14.1. Правовые основы государственного и муниципального кредита и долга Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 15. Финансово-правовые основы страхования
15.1. Финансово-правовые основы страхования Сам. работа 4 8 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 16. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов
16.1. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 17. Финансово-правовые основы расходов государственных внебюджетных фондов
17.1. Финансово-правовые основы расходов государственных внебюджетных фондов Сам. работа 4 8 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 18. Правовые основы банковской деятельности
18.1. Правовые основы банковской деятельности Лекции 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
18.2. Правовые основы денежного обращения и расчетов Сам. работа 4 8 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
18.3. Правовые основы банковской деятельности Практические 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 19. Правовые основы денежного обращения и расчетов
19.1. Правовые основы денежного обращения и расчетов Сам. работа 4 1 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2
Раздел 20. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
20.1. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Лекции 4 2 ОПК-4, ПК-6, ПК-2 Л2.6, Л2.4, Л2.3, Л1.1, Л2.1, Л2.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
См. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. Приложение.
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
См. Приложение.

Приложения
Приложение 1.   Финансовое право ФОС.docx

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 ; под ред. Е. М. Ашмариной. Финансовое право : учебник для прикладного бакалавриата М. : Издательство Юрайт, , 2018. www.biblio-online.ru/book/20C5C885-D1F9-4383-ABF3-8DCCDE95F6C0
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Берзон Н.И. Финансы : учебник и практикум для академического бакалавриата Юрайт , 2020 urait.ru
Л2.2 Фридман, А. М Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учебник ИНФРА-М, 2021 znanium.com
Л2.3 Гуринович, А. Г. Правовое регулирование бюджетного процесса : учебник для бакалавриата и магистратуры : Правовое регулирование бюджетного процесса : учебник для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт,, 2018. biblio-online.ru
Л2.4 Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
Л2.5 Захарьин Владимир Реонадович Налоги и налогообложение: Учебное пособие ФОРУМ, 2018 znanium.com
Л2.6 Финансовое право: Финансовое право: научно-практический и информационный М. - ИГ "Юрист"., Выходит ежемесячно
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Интернет-ресурсы органов государственной власти и иных государственных органов:
Э2 Правительство РФ - http://xn--80aealotwbjpid2k.xn--p1ai/
Э3 Президент РФ - http://www.kremlin.ru/
Э4 Конституционный Суд РФ - http://www.ksrf.ru/ru/Pages/default.aspx
Э5 Федеральное Собрание РФ - http://www.gov.ru/main/page7.html
Э6 курс в Мудл Финансовое право portal.edu.asu.ru
Э7 курс в Мудл Финансовое право portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReader
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотекаelibrary(http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
202С библиотека (читальный зал) - помещение для самостоятельной работы Учебная мебель на 53 посадочных места; компьютеры с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом к электронной информационно-образовательной среде АлтГУ; ноутбуки (по запросу)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение финансового права отличается рядом особенностей, обусловленных, во-первых, тесной связью отрасли и науки с другими отраслями права (особенно с административным и гражданским правом); во-вторых, наличием специальных терминов и понятий, имеющих финансово-экономическое происхождение: это, с одной стороны, предполагает преемственность знаний, а, с другой – многие из этих понятий близки экономическим, но отличаются от них своей правовой направленностью и содержанием (например, «бюджетный кредит», «трансферт», «депозитные средства», «бюджетное обязательство» и т.п.). Кроме того, многие понятия иных отраслей права, в частности, гражданского, не применимы к финансовым (налоговым) отношениям, что нашло законодательное закрепление (ст. 11 НК РФ). В связи с этим возникает необходимость запоминания «нового» (по сравнению с курсом экономической теории, гражданским и предпринимательским правом) содержания уже известных студенту терминов, а также изучения большого количества новых достаточно сложных терминов и финансово- правовых категорий; в-третьих, периодом становления и развития отрасли и науки финансового права, когда происходит пересмотр и переоценка некоторых теоретических представлений и концепций; в-четвертых, обилием нормативного материала, многочисленностью источников права, включая акты федерального и регионального уровней.
Названные особенности и специфические черты финансового права обусловливают необходимость системного изучения этой дисциплины. Усвоению проблемных тем курса помогают участие студентов в коллоквиумах, деловых и иных имитационных играх, дискуссиях, в анализе конкретных ситуаций и в других видах интерактивных занятий, выступления на научном кружке и научных студенческих конференциях, а также в написании курсовых работ.
Выбор правовых источников и литературы для семинарских занятий обусловлен их значимостью (например, кодифицированные акты, некоторые ФЗ, объемом круга регулируемых финансовых отношений, доступностью (учебная, научная литература), необходимостью анализа различных научных подходов, раскрытия существующих тенденций развития финансового права как отрасли права, так и отрасли российского законодательства и науки.
В методических указаниях дается общий список нормативных правовых актов ко всем темам семинарских занятий, где приводится перечень, во-первых, кодифицированных нормативных правовых актов (кодексов), во-вторых, иных, наиболее значимых актов, содержащих финансово-правовые нормы.
Студентам необходимо систематически знакомиться с изменениями действующего федерального и регионального (Алтайского края) законодательства и использовать к семинарским занятиям НПА в последней, действующей на момент проведения занятия редакции. В методических рекомендациях не приводятся акты, имеющие временный характер (например, ФЗ о страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на соответствующий финансовый год или Закон Алтайского края на соответствующий финансовый год и плановый период: поиск таких актов и их изучение является составной частью СРС).
Из подзаконных актов рекомендуется только минимум, необходимый для ознакомления с соответствующим финансово-правовым институтом или изучения специфики правового регулирования соответствующего блока финансовых отношений.
Не является исчерпывающим и перечень дополнительной специальной литературы. Финансовое право является развивающейся отраслью права, поэтому постоянно появляются новые монографические исследования, научные статьи в специальных юридических и финансовых журналах (см. список журналов, в которых имеется большое количество публикаций по финансовому праву). Самостоятельный поиск таких исследований и анализ их с последующим выступлением на семинарских занятиях оценивается как максимально эффективное изучение соответствующего вопроса. При изучении учебной дисциплины «Финансовое право» студент может пользоваться библиотечным фондом Алтайского государственного университета, в том числе электронно-библиотечной системой, а также юридическими базами информационных справочных систем типа «КонсультантПлюс», «Гарант»
Согласно учебному плану, изучение дисциплины «Финансовое право» завершается экзаменом. Итоговое оценивание работы студента по результатам освоения дисциплины «Финансовое право» производится в рамках 4-балльной системы. Итоговое выставление оценки производится на основании ответа студента на вопросы экзаменационного билета с учетом результатов решения задач, практических заданий, выполненных им в течение семестра, а также пройденного тестирования.
Теоретические вопросы рассматриваются на практических занятиях. Ответ на теоретический вопрос производится в устной форме. После завершения основного ответа, преподаватель задает студенту уточняющие и/или дополнительные вопросы. Ответ студента оцениваются по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Решение задач проводится на семинарских занятиях. Решение задач осуществляется студентом самостоятельно в процессе подготовки к практическому занятию, ответ при решении задачи озвучивается устно. Каждая задача оценивается отдельно по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Работа с вопросами и заданиями к текущему и рубежному контролю проводится на специально выделенном для этого семинарском занятии и представляет собой экспресс-опрос по заявленной теме. Проводится он по окончании каждого раздела программы дисциплины. Критерии оценивания представлены выше.
Практические задания представляют собой представляет собой творческо-практическое задание, требующее умственных усилий и направленное на проявление аналитических способностей. Выполнение практического задания оценивается по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Контрольная работа (для заочного отделения) предполагает письменное решение задачи, подразумевающее анализ предложенной ситуации, поиск и изучение соответствующих нормативных и научных источников, а также развернутое аргументирование сделанного вывода. Студенты, фамилии которых начинаются с «А» до «П», выполняют первый вариант, а с «Р» до «Я» - второй вариант.Выполнение контрольной работы оценивается по бинарной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Письменные работы являются дополнительным оценочным средством. Работы подготавливаются студентом самостоятельно. Тема письменной работы обговаривается с преподавателем. Письменная работа является творческим заданием, работа над которым должна продемонстрировать уровень владения студентом материала по данному вопросу. Письменные работы назначаются в инициативном (по желанию студента) и обязательном (в случае наличия неудовлетворительных оценок по иным видам оценочных средств) порядке. Письменные работы оцениваются по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Тестовые задания решаются на семинарских занятиях. Каждый вопрос содержит четыре варианта ответа, только один из которых является правильным. Итоговая оценка за тест выставляется с учетом количества верно выполненных заданий (в процентном соотношении от всего количества предложенных вопросов). Тестирование оценивается по бинарной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Вопросы на экзамен включаются в экзаменационные билеты. Каждый экзаменационный билет содержит два вопроса, которые соответствуют содержанию формируемых компетенций. На подготовку ответа студенту дается 30 минут. Экзамен проводится в устной форме. После основного ответа преподавателем могут быть заданы дополнительные вопросы. Экзамен оценивается по 4-балльной шкале.