Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
---|---|
Направление подготовки | 38.03.02. Менеджмент |
Профиль | Менеджмент |
Форма обучения | Заочная |
Общая трудоемкость | 6 ЗЕТ |
Учебный план | z38_03_02_Мен-4-2021 |
|
|
Распределение часов по курсам
Курс | 2 | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 10 | 42 | 10 | 42 |
Практические | 12 | 44 | 12 | 44 |
Сам. работа | 185 | 103 | 185 | 103 |
Часы на контроль | 9 | 9 | 9 | 9 |
Итого | 216 | 198 | 216 | 198 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2021-2022 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра финансов и кредита
Протокол от 14.05.2019 г. № 10
Заведующий кафедрой д.э.н. Межов Степан Игоревич
1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоговый менеджмент» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения управления налогвыми отношениями, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.В |
ПК-7 | владением навыками поэтапного контроля реализации бизнес-планов и условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов, умением координировать деятельность исполнителей с помощью методического инструментария реализации управленческих решений в области функционального менеджмента для достижения высокой согласованности при выполнении конкретных проектов и работ |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | Законодательство в области налогообложения основы налогового менеджмента механизмы реализации управленческих решений в области налогового менеджмента; виды планов, методик реализации управленческих решений в области функционального менеджмента |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | применять знания в области налогового менеджмента на практике; анализировать налоговое законодательство и налоговую политику осуществлять функции налогового менеджмента координировать деятельность исполнителей с помощью методического инструментария реализации управленческих решений в области функционального менеджмента для достижения высокой согласованности при выполнении конкретных проектов и работ |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | -навыками применения налогового законодательства на практике; -навыками реализации управленческих функций в области налогового менеджмента; навыками поэтапного контроля реализации бизнес-планов и условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Общая теория налогового менеджмента | ||||||
1.1. | Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. | Лекции | 2 | 2 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
1.2. | Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. | Практические | 2 | 2 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
1.3. | Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
1.4. | Содержание и основы организации налогового менеджмента. | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
1.5. | Содержание и основы организации налогового менеджмента. | Практические | 2 | 2 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
1.6. | Содержание и основы организации налогового менеджмента. | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
Раздел 2. Государственный налоговый менеджмент | ||||||
2.1. | Основы организации государственного налогового менеджмента. | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.2. | Основы организации государственного налогового менеджмента. | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.3. | Основы организации государственного налогового менеджмента. | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.4. | Государственное налоговое планирование и прогнозирование. | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.5. | Государственное налоговое планирование и прогнозирование. | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.6. | Государственное налоговое планирование и прогнозирование. | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.7. | Государственное налоговое регулирование. | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.8. | Государственное налоговое регулирование. | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.9. | Государственное налоговое регулирование. | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.10. | Государственный налоговый контроль. | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.11. | Государственный налоговый контроль. | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.12. | Государственный налоговый контроль. | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.13. | Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.14. | Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
2.15. | Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
Раздел 3. Корпоративный налоговый менеджмент | ||||||
3.1. | Основы корпоративного налогового менеджмента | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.2. | Основы корпоративного налогового менеджмента | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.3. | Основы корпоративного налогового менеджмента | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.4. | Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.5. | Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.6. | Возможности оптимизации налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.7. | Корпоративное налоговое планирование | Лекции | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.8. | Корпоративное налоговое планирование | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.9. | Корпоративное налоговое планирование | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.10. | Оптимизация налогов в практике современной России | Лекции | 2 | 2 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.11. | Оптимизация налогов в практике современной России | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.12. | Оптимизация налогов в практике современной России | Сам. работа | 2 | 8 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.13. | Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов | Лекции | 2 | 2 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.14. | Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов | Практические | 2 | 4 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
3.15. | Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов | Сам. работа | 2 | 9 | ПК-7 | Л2.1, Л1.1 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
См. приложение |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
См. приложение |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
См. приложение |
Приложения |
Приложение 1.
Мен-12-2018, Мен-3-2018, zМен-13-2018 - ПК-7.docx
|
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Пименов Н.А. - Отв. ред. | НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ. Учебник для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Кирина Л.С., Назарова Н.А. | НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ОРГАНИЗАЦИЯХ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | айт ФНС России http://www.nalog.ru | |||
Э2 | Интернет-еженедельник CONSULTING.RU | |||
Э3 | http://www.consulting.ru/ | |||
Э4 | Проект GAAP. RU | |||
Э5 | http://www.gaap.ru/ | |||
Э6 | Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов. | |||
Э7 | Корпоративные финансы | |||
Э8 | http://www.cfin.ru/ | |||
Э9 | На сайте содержится методическая и аналитическая информация, относящаяся к инвестициям и финансовому анализу. | |||
Э10 | Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" | |||
Э11 | http://www.rbc.ru/ | |||
Э12 | На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы. | |||
Э13 | Информационное агентство "АК&М" | |||
Э14 | http://www.akm.ru/ | |||
Э15 | Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы. | |||
Э16 | Российская торговая система (РТС) | |||
Э17 | http://www.rtsnet.ru/ | |||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReader | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические (лабораторные) занятия. Последовательность проведения данных занятий, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. В ходе лекционных занятий необходимо вести конспектирование учебного материала, обращать внимание на категории, формулировки, раскрывающие содержание тех или иных явлений и процессов, научные выводы и практические рекомендации, задавать преподавателю уточняющие вопросы с целью уяснения теоретических положений, разрешения спорных ситуаций. Практическое (лабораторное) занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Результат такой работы должен проявиться в способности свободно ответить на теоретические вопросы, обсуждаемые на практическом занятии, выступать и участвовать в коллективном обсуждении вопросов изучаемой темы, правильно выполнять практические задания. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса, является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных, правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы. Цель самостоятельной работы - закрепить полученные знания на лекциях, практических (лабораторных) занятиях, углубить и расширить их, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющих содержание курса. При необходимости в процессе самостоятельной работы студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. |