1. Цели освоения дисциплины
| 1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-20, ПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
|---|
2. Место дисциплины в структуре ООП
| Цикл (раздел) ООП: Б1.Б |
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
| ОК-3 | способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности |
| ОПК-1 | владением навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности |
| ПК-4 | умением применять основные методы финансового менеджмента для оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия инвестиционных решений, решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуры капитала, в том числе, при принятии решений, связанных с операциями на мировых рынках в условиях глобализации |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | - Фрагментарно нормативно-правовую базу экономических и социально-экономических показателей показателей - Некоторые типовые методики при расчете экономических и социально-экономических показателей показателей - Основные виды расчетов экономических показателей - основную нормативно-правовую базу экономических показателей - основные типовые методики при расчете экономических и социально-значимых показателей - виды расчетов экономических показателей - структуру и состав бюджетов бюджетной системы РФ; - структуру и особенности формирования налоговых доходов бюджетов бюджетной системы РФ; - методы и порядок налогового планирования при формировании проектов бюджетов бюджетной системы РФ; |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | - Применять некоторые методы математического анализа - Применять действующую нормативно-правовую базу - Применять методы теоретического исследования - проводить обоснование правильности выбора типовой методики при сборе социально-экономических показателей - анализировать социально-экономические показатели, используя нормативно-правовую базу - делать выводы и обосновывать полученные конечные результаты согласно нормативно-правовой базы - осуществлять выбор базового периода планирования доходов бюджета, выявлять существенные факторы и показатели, определяющие объем налоговых доходов при планировании бюджета, и проводить оценку их влияния на объем налоговых доходов; - определять контингент налогоплательщиков; проводить расчеты поступлений налогов; |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | - Действующей норматично-правовой базой - Основными методами теоретического исследования - Основными видами расчетов экономических показателей - Действующей норматично-правовой базой - Основными методами теоретического исследования - Типовыми методиками при расчете экономических и социально-значимых показателей - методикой планирования налоговых доходов бюджетов и методами расчета основных источников налоговых доходов бюджетов. |
4. Структура и содержание дисциплины
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Основы налогооблажения. Налоговая система Российской Федерации. Налоговый контроль. Федеральные налоги. Региональные налоги и сборы. Местные налоги. Специальные налоговые режимы. | ||||||
| 1.1. | Основы налогообложения | Лекции | 4 | 2 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.2. | Основы налогообложения | Практические | 4 | 2 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.3. | Основы налогообложения | Сам. работа | 4 | 6 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.4. | Налоговая система РФ | Лекции | 4 | 2 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.5. | Налоговая система РФ | Сам. работа | 4 | 6 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.6. | Налоговый контроль | Лекции | 4 | 2 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.7. | Налоговый контроль | Практические | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.8. | Налоговый контроль | Сам. работа | 4 | 6 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.9. | Федеральные налоги Российской Федерации | Лекции | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.10. | Федеральные налоги Российской Федерации | Практические | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.11. | Федеральные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 4 | 6 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.12. | Региональные налоги Российской Федерации | Лекции | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.13. | Региональные налоги Российской Федерации | Практические | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.14. | Региональные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 4 | 6 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.15. | Местные налоги Российской Федерации | Лекции | 4 | 2 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.16. | Местные налоги Российской Федерации | Практические | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.17. | Местные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.18. | Специальные налоговые режимы | Лекции | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.19. | Специальные налоговые режимы | Практические | 4 | 4 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
| 1.20. | Специальные налоговые режимы | Сам. работа | 4 | 5 | ОК-3, ОПК-1, ПК-4 | Л1.1, Л2.1, Л2.2 |
5. Фонд оценочных средств
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| См. приложение |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| См.приложение |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| См.приложение |
| Приложения |
|
Приложение 1.
Э-1-2018; Э-1-2018 ИП - ПК-2; ПК-20.docx
|
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Лыкова Л.Н. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | В. Г. Пансков. — | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| Л2.2 | Н. И. Малис [и др.] | Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54 |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | 1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU | www.consulting.ru | ||
| Э2 | 2.Проект GAAP. RU | www.gaap.ru | ||
| Э3 | 3.Корпоративные финансы | www.cfin.ru | ||
| Э4 | 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" | www.rbc.ru | ||
| Э5 | 5.Информационное агентство "АК&М" | www.akm.ru | ||
| Э6 | 7. Журнал Эксперт | www.expert.ru | ||
| Э7 | 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» | www.fd.ru | ||
| Э8 | 10.Центральный Банк России | www.cbr.ru | ||
| Э9 | 11.Министерство финансов РФ | www.minfin.ru | ||
| Э10 | 12.Правительство РФ | www.government.ru | ||
| Э11 | 13.Государственная Дума РФ | www.duma.gov.ru | ||
| Э12 | 14.Федеральная налоговая служба | www.nalog.ru | ||
| Э13 | 15.Министерство экономического развития и торговли | www.economy.gov.ru | ||
| Э14 | 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации | www.prime-tass.ru | ||
| Э15 | 17.Бюджетная система РФ | www.budgetrf.ru | ||
| Э16 | 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» | www.infostat.ru | ||
| Э17 | 19.Федеральная служба государственной статистики | rosstat.gov.ru | ||
| Э18 | 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services | www.moodys.com | ||
| Э19 | 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s | www.standardpoor.com | ||
| Э20 | 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA | www.fitchibca.com | ||
| Э21 | 23.Газета The Economist | www.economist.com | ||
| Э22 | 24.Газета The Euromoney | www.euromoney.com | ||
| Э23 | 25.Газета The Banker | www.thebanker.com | ||
| Э24 | 26.Газета The Financial Times | www.ft.com | ||
| Э25 | Единый образовательный портал АГУ курс Налоги и налогооблажение | portal.edu.asu.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), бессрочно Windows 7 Professional (№ 61834699 от 22.04.2013), бессрочно Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), бессрочно 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), бессрочно AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf ),бессрочно | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС Консультант Плюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Профессиональная база данных: электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 2. Профессиональная база данных: научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) 3. Электронная база данных справочной правовой системы ГАРАНТ. | ||||
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное) |
8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. Выполненное задание проверяется и оценивается преподавателем. При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем. Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4. |