Закреплена за кафедрой | Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита |
---|---|
Направление подготовки | 38.05.01. специальность Экономическая безопасность |
Специализация | Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности |
Форма обучения | Очная |
Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
Учебный план | 38_05_01_ЭБ-2019 |
|
|
Распределение часов по семестрам
Курс (семестр) | 3 (6) | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Недель | 21 | |||
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 20 | 20 | 20 | 20 |
Практические | 22 | 22 | 22 | 22 |
Сам. работа | 66 | 66 | 66 | 66 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2023-2024 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Протокол от 16.04.2018 г. № 7
Заведующий кафедрой Санникова И.Н.
1.1. | освоение теоретических знаний и приобретение практических навыков расчета и учета налоговых баз, сумм налогов, анализа экономических данных, содержащихся в документации и отчетности, для выявления налоговых правонарушений с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.02 |
ПСК-2 | способность выявлять налоговые и другие экономические прествпления с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | специфику российской правовой системы и законодательства в области бухгалтерского и налогового учета методы и способы организации бухгалтерского и налогового учета, выявления ошибок и правонарушений с учетом отраслевой специфики деятельности экономического субъекта особенности анализа отчетности организаций разных форм собственности, отраслевой принадлежности и функционального назначения |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | формировать в рамках действующего законодательства документацию, обеспечивающую надлежащий учет финансово-хозяйственной деятельности организаций оценивать правовые последствия финансово-хозяйственной деятельности организаций, в т.ч. в случае обнаружения ошибок либо правонарушений организовывать разрешение споров в досудебном и судебном порядке |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | критически оценивать документацию и отчетность рациональной организации учетной службы в зависимости от специфики деятельности хозяйствующего субъекта разрешения споров в рамках действующих нормативных правовых актов с учетом особенностей конкретного хозяйствующего субъекта |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Теория бухгалтерского и налогового учета | ||||||
1.1. | Понятие бухгалтерского и налогового учета. Нормативное регулирование. Сравнение бухгалтерского и налогового учета. Источники информации. способы организации бухгалтерского и налогового учета.Основные элементы учетной политики для бухгалтерского учета и для налогового учета | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
1.2. | Понятие бухгалтерского и налогового учета. Нормативное регулирование. Сравнение бухгалтерского и налогового учета. Источники информации. способы организации бухгалтерского и налогового учета.Основные элементы учетной политики для бухгалтерского учета и для налогового учета | Практические | 6 | 4 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
1.3. | Исследование учетной политики бухгалтерского и налогового учета | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
Раздел 2. Расчет и учет федеральных налогов | ||||||
2.1. | Налог на прибыль. Доходы и расходы при расчете налога на прибыль. Формирование временных и постоянных налоговых разниц, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, текущего и условного налога на прибыль. Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль | Лекции | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.2. | Налог на прибыль. Доходы и расходы при расчете налога на прибыль. Формирование временных и постоянных налоговых разниц, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, текущего и условного налога на прибыль. Основы формирования налоговой декларации по налогу на прибыль | Практические | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.3. | Изучение нормативно-правовой базы бухгалтерского и налогового учета и расчета налога на прибыль. Подготовка налоговой декларации по налогу на прибыль | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.4. | НДС. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.5. | НДС. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.6. | Изучение нормативно-правовой базы по исчислению НДС, судебной практики по проблемным аспектам налога. Подготовка налоговой декларации по НДС | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.7. | НДФЛ. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты, порядок расчета, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.8. | НДФЛ. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты, порядок расчета, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
2.9. | Изучение нормативно-правовой базы по исчислению НДФЛ | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
Раздел 3. Расчет и учет региональных налогов | ||||||
3.1. | Налог на имущество организаций.Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
3.2. | Налог на имущество организаций.Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
3.3. | Транспортный налог. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
3.4. | Транспортный налог. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
3.5. | Изучение налога на игорный бизнес | Сам. работа | 6 | 4 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
Раздел 4. Расчет и учет местных налогов | ||||||
4.1. | Земельный налог. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, состав, способы и сроки сдачи отчетности | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
4.2. | Налог на имущество физических лиц. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, налоговые льготы, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Сам. работа | 6 | 6 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
Раздел 5. Расчет и учет страховых взносов | ||||||
5.1. | Страховые взносы. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
5.2. | Страховые взносы. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета, сроки уплаты налога, способы и сроки сдачи отчетности | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
Раздел 6. Особенности специальных режимов налогообложения | ||||||
6.1. | УСН. Право применения. Налогоплательщики. Ставки, объект налогообложения, налоговая база. Порядок изменения объекта налогообложения. Срок уплаты налога и предоставления отчетности | Лекции | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
6.2. | УСН. Право применения. Налогоплательщики. Ставки, объект налогообложения, налоговая база. Порядок изменения объекта налогообложения. Срок уплаты налога и предоставления отчетности. Особенности списания убытков прошлых лет | Практические | 6 | 2 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
6.3. | Изучение особенностей налогообложения при применении прочих специальных режимов (ЕНВД, ЕСХН, ПСН) | Сам. работа | 6 | 10 | ПСК-2 | Л2.1, Л1.3, Л1.1, Л1.2, Л2.2, Л2.3 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
1. Формирование проводок и первичных документов 2. Определение всех налоговых последствий по хозяйственным операциям 3. Составление налоговых деклараций |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
Способы оптимизации налоговой нагрузки |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
Зачтено - знание основ бухгалтерского и налогового законодательства, умение и понимание формирования проводок на счетах бухгалтерского учета, ориентирование в расчетах налоговых последствий по хозяйственным операциям Не зачтено - отсутствие понимания о счетах бухгалтерского учета и основ расчета налогов |
Приложения |
Приложение 1.
ФОС_Бух.нал.учет_ Эк.безопасность_ПСК2.doc
|
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Г.Б. Поляк | Налоги и налогообложение: учебник и практикум | Юрайт, 2017 | www.biblio-online.ru |
Л1.2 | Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А. | Налоги и налогообложения: | Юрайт, 2017 | www.biblio-online.ru |
Л1.3 | Малис Н.И., Грундел Л.П., Зинягина А.С. | Налоговый учет и отчетность: учебник и практикум | Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Воронченко Т.В. | ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА : учебное пособие и практикум | Юрайт, 2017 | biblio-online.ru |
Л2.2 | Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р. | Налоги и налогообложение: учебное пособие для ВУЗов | Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru |
Л2.3 | Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д. | Налоги и налогообложение: учебник и практикум | Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | portal.edu.asu.ru | |||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Office Microsoft Windows 7-Zip AcrobatReader Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем включает лекционные занятия и практические занятия. Содержание данных занятий определяются настоящей программой. Лекционные занятия направлены на изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Практические занятия направлены на закрепление практических навыков расчета основных налогов, формирования их налоговых баз, бухгалтерского учета, документального оформления, а также выявления налоговых правонарушений, и требуют подготовки студентов по теме занятия на основе лекционного материала. Самостоятельная работа студента помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющих содержание курса. Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации. С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения практических заданий, тестов, а также устный опрос студентов преподавателем. Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра зачета по всему изученному курсу. |