Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
---|---|
Направление подготовки | 44.03.05. Педагогическое образование (с двумя профилями подготовки) |
Профиль | Право и Экономика |
Форма обучения | Заочная |
Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
Учебный план | z44_03_05_Педобразование_ПиЭ-2023 |
|
|
Распределение часов по курсам
Курс | 5 | Итого | ||
---|---|---|---|---|
Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
Лекции | 6 | 6 | 6 | 6 |
Практические | 4 | 4 | 4 | 4 |
Сам. работа | 89 | 89 | 89 | 89 |
Часы на контроль | 9 | 9 | 9 | 9 |
Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году
Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для
исполнения в 2023-2024 учебном году на заседании
кафедры
Кафедра финансов и кредита
Протокол от 14.03.2022 г. № 5
Заведующий кафедрой д.э.н.,Межов С.И.
1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
---|
Цикл (раздел) ООП: Б1.О.09 |
ПК-1 | Способен осваивать и использовать теоретические знания и практические умения и навыки в предметной области при решении профессиональных задач |
ПК-1.1 | Знает структуру, состав и дидактические единицы предметной области |
ПК-1.2 | Умеет осуществлять отбор учебного содержания для его реализации в различных формах обучения в соответствии с требованиями ФГОС |
ПК-1.3 | Демонстрирует умение разрабатывать различные формы учебных занятий, применять методы, приемы и технологии обучения, в том числе информационные |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
3.1. | Знать: |
---|---|
3.1.1. | УПК-1.1: Знает структуру, состав и дидактические единицы предметной области |
3.2. | Уметь: |
3.2.1. | ПК-1.2: Умеет осуществлять отбор учебного содержания для его реализации в различных формах обучения в соответствии с требованиями ФГОС |
3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
3.3.1. | ПК-1.3: Демонстрирует умение разрабатывать различные формы учебных занятий, применять методы, приемы и технологии обучения, в том числе информационные |
Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
---|---|---|---|---|---|---|
Раздел 1. Основы налогообложения | ||||||
1.1. | Налоговая система РФ | Лекции | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.2. | Налоговая система РФ | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.3. | Сущность и функции налогов | Лекции | 5 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2 |
1.4. | Сущность и функции налогов | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.5. | классификация налогов | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
1.6. | элементы налогообложения | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
Раздел 2. федеральные налоги | ||||||
2.1. | НДС | Лекции | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.2. | Акцизы | Практические | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.3. | НДФЛ | Практические | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.4. | Налог на прибыль | Лекции | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.5. | Государственная пошлина | Сам. работа | 5 | 5 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.6. | НДПИ | Сам. работа | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.7. | Водный налог | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.8. | сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических реусрсов | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
2.9. | Специальные налоговые режимы | Практические | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
Раздел 3. региональные и местные налоги | ||||||
3.1. | значение и содержание региональных налогов | Практические | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.2. | Налог на имущество организаций | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.3. | транспортный налог | Сам. работа | 5 | 5 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.4. | налог на игорный бизнес | Сам. работа | 5 | 6 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.5. | Значение и содержание местных налогов | Сам. работа | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.6. | земельный налог | Сам. работа | 5 | 8 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
3.7. | налог на имущество физических лиц | Сам. работа | 5 | 5 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
Раздел 4. налоговое администирование | ||||||
4.1. | Структура и функции налоговых органов | Лекции | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
4.2. | Структура и функции налоговых органов | Сам. работа | 5 | 8 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2 |
4.3. | Налоговый контроль | Сам. работа | 5 | 8 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л3.1, Л1.3, Л2.1, Л2.2, Л1.1, Л1.2 |
5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
См. приложение |
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
См. приложение |
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
См. приложение |
Приложения |
Приложение 1.
ФОС_НиНО_ПО.docx
|
6.1. Рекомендуемая литература | ||||
6.1.1. Основная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л1.1 | Н. И. Малис [и др.] | Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54 |
Л1.2 | Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев | Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры | М. : Издательство Юрайт, 2018 | www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5 |
Л1.3 | Лыкова Л.Н. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.1.2. Дополнительная литература | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л2.1 | Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р. | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебное пособие для вузов: | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
Л2.2 | В. Г. Пансков. — | НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
6.1.3. Дополнительные источники | ||||
Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
Л3.1 | Т. П. Селиверстова, О. А. Гражданкина, Д. Г. Алгазина | Практикум по налогообложению: учеб.-метод. пособие | Барнаул: Изд-во АлтГУ, 2011 | |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Название | Эл. адрес | |||
Э1 | 2.Проект GAAP. RU | |||
Э2 | http://www.gaap.ru/ | |||
Э3 | Сервер посвящен теории и практике финансового учета и корпоративных финансов. | |||
Э4 | 3.Корпоративные финансы | |||
Э5 | http://www.cfin.ru/ | |||
Э6 | 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" | |||
Э7 | http://www.rbc.ru/ | |||
Э8 | На сервере одной из ведущих российских информационных компаний наряду с постоянно обновляющимися новостями международных и российских валютных, денежных и фондовых рынков представлены также и аналитические материалы. | |||
Э9 | 5.Информационное агентство "АК&М" | |||
Э10 | http://www.akm.ru/ | |||
Э11 | Сервер предоставляет экономическую информацию от наиболее известного и влиятельного информационно-аналитического агентства. В разделах сайта можно найти полную картину событий, происходящих на финансовом рынке России. Агентство рассчитывает собственные фондовые индексы. | |||
Э12 | 6.Российская торговая система (РТС) | |||
Э13 | http://www.rtsnet.ru/ | |||
Э14 | На сайте РТС приводится информация о деятельности этой крупнейшей в России электронной площадки, объединяющей инвестиционные компании и банки. В Торговой системе предоставлена возможность выставлять котировки и заключать сделки с акциями российских эмитентов. Кроме того, члены РТС имеют право выставлять котировки по акциям эмитентов стран СНГ, долговым обязательствам отечественных эмитентов, а также по облигациям внутреннего валютного займа. | |||
Э15 | 7. Журнал Эксперт | |||
Э16 | http://www.expert.ru | |||
Э17 | 8.Консультант-Плюс | |||
Э18 | http://www.consultant.ru | |||
Э19 | 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» | |||
Э20 | http://www.fd.ru | |||
Э21 | 10.Центральный Банк России | |||
Э22 | http://www.cbr.ru | |||
Э23 | 11.Министерство финансов РФ | |||
Э24 | http://www.minfin.ru | |||
Э25 | 12.Правительство РФ | |||
Э26 | http://www.government.ru | |||
Э27 | 13.Государственная Дума РФ | |||
Э28 | http://www.duma.gov.ru | |||
Э29 | 14.Федеральная налоговая служба | |||
Э30 | http://www.nalog.ru | |||
Э31 | 15.Министерство экономического развития и торговли | |||
Э32 | http://www.economy.gov.ru | |||
Э33 | 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации | |||
Э34 | http://www.prime-tass.ru | |||
Э35 | 17.Бюджетная система РФ | |||
Э36 | http://www.budgetrf.ru | |||
Э37 | 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» | |||
Э38 | http://www.infostat.ru/ | |||
Э39 | 19.Госкомстат РФ | |||
Э40 | http://www.gks.ru/ | |||
Э41 | 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services | |||
Э42 | http://www.moodys.com/ | |||
Э43 | 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s | |||
Э44 | http://www.standardpoor.com/ | |||
Э45 | 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA | |||
Э46 | http://www.fitchibca.com/ | |||
Э47 | 23.Газета The Economist | |||
Э48 | http://www.economist.com/ | |||
Э49 | 24.Газета The Euromoney | |||
Э50 | http://www.euromoney.com/ | |||
Э51 | 25.Газета The Banker | |||
Э52 | http://www.thebanker.com/ | |||
Э53 | 26.Газета The Financial Times | |||
Э54 | http://www.ft.com/ | |||
Э55 | Курс в Moodle | portal.edu.asu.ru | ||
6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) |
Аудитория | Назначение | Оборудование |
---|---|---|
Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно, исходя из потребности набора необходимого количества баллов по бально-рейтинговой системе (БРС) оценки знаний. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается в баллах БРС. При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем. Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4. |