| Закреплена за кафедрой | Кафедра экономики и прикладной информатики (Бийск) |
|---|---|
| Направление подготовки | 38.03.01. Экономика |
| Профиль | Бухгалтерский учет и аудит |
| Форма обучения | Очно-заочная |
| Общая трудоемкость | 8 ЗЕТ |
| Учебный план | ФлБийск_v38_03_01_Экономика_БиА-2023 |
|
|
||||||||||||||
Распределение часов по семестрам
| Курс (семестр) | 4 (7) | Итого | ||
|---|---|---|---|---|
| Недель | 15,5 | |||
| Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
| Лекции | 18 | 18 | 18 | 18 |
| Практические | 22 | 22 | 22 | 22 |
| Сам. работа | 221 | 221 | 221 | 221 |
| Часы на контроль | 27 | 27 | 27 | 27 |
| Итого | 288 | 288 | 288 | 288 |
| 1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональной компетенции ПК-3 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
|---|
| Цикл (раздел) ООП: Б1.В.01 |
| ПК-3 | Способен составлять и предоставлять внешним и внутренним пользователям бухгалтерскую (финансовую) отчетность |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | - Фрагментарно нормативно-правовую базу экономических и социально-экономических показателей показателей - Некоторые типовые методики при расчете экономических и социально-экономических показателей показателей - Основные виды расчетов экономических показателей - основную нормативно-правовую базу экономических показателей - основные типовые методики при расчете экономических и социально-значимых показателей - виды расчетов экономических показателей - структуру и состав бюджетов бюджетной системы РФ; - структуру и особенности формирования налоговых доходов бюджетов бюджетной системы РФ; - методы и порядок налогового планирования при формировании проектов бюджетов бюджетной системы РФ; |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | - Применять некоторые методы математического анализа - Применять действующую нормативно-правовую базу - Применять методы теоретического исследования - проводить обоснование правильности выбора типовой методики при сборе социально-экономических показателей - анализировать социально-экономические показатели, используя нормативно-правовую базу - делать выводы и обосновывать полученные конечные результаты согласно нормативно-правовой базы - осуществлять выбор базового периода планирования доходов бюджета, выявлять существенные факторы и показатели, определяющие объем налоговых доходов при планировании бюджета, и проводить оценку их влияния на объем налоговых доходов; - определять контингент налогоплательщиков; проводить расчеты поступлений налогов; |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | - Действующей норматично-правовой базой - Основными методами теоретического исследования - Основными видами расчетов экономических показателей - Действующей норматично-правовой базой - Основными методами теоретического исследования - Типовыми методиками при расчете экономических и социально-значимых показателей - методикой планирования налоговых доходов бюджетов и методами расчета основных источников налоговых доходов бюджетов. |
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Семестр | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Основы налогооблажения. Налоговая система Рф. Налоговый контроль. Федеральные налоги РФ. Региональные налоги РФ. Местные налоги РФ. Специальные налоговые режимы. | ||||||
| 1.1. | Основы налогообложения | Лекции | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.2. | Основы налогообложения | Практические | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.3. | Основы налогообложения | Сам. работа | 7 | 30 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.4. | Налоговая система РФ | Лекции | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.5. | Налоговая система РФ | Сам. работа | 7 | 31 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.6. | Налоговый контроль | Лекции | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.7. | Налоговый контроль | Практические | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.8. | Налоговый контроль | Сам. работа | 7 | 40 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.9. | Федеральные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 4 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.10. | Федеральные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 8 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.11. | Федеральные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 30 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.12. | Региональные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.13. | Региональные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.14. | Региональные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 30 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.15. | Местные налоги Российской Федерации | Лекции | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.16. | Местные налоги Российской Федерации | Практические | 7 | 2 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.17. | Местные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 7 | 30 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.18. | Специальные налоговые режимы | Лекции | 7 | 4 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.19. | Специальные налоговые режимы | Практические | 7 | 6 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 1.20. | Специальные налоговые режимы | Сам. работа | 7 | 30 | ПК-3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л2.3 |
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| Примеры контрольных вопросов и заданий для проведения текущего контроля ОЦЕНКА СФОРМИРОВАННОСТИ КОМПЕТЕНЦИИ ПК-3 Способен составлять и предоставлять внешним и внутренним пользователям бухгалтерскую (финансовую) отчетность 1. В соответствии со ст. 88 НК РФ камеральная налоговая проверка - это а) проверка, проводимая по месту, выбранному налогоплательщиком б) проверка представленных деклараций, проводимая по месту нахождения налогоплательщика в) проверка на основе представленных деклараций и сопутствующих документов по месту нахождения налогового органа г) проверка, проводимая по месту нахождения налогоплательщика 2. В соответствии со ст. 89 НК РФ, кто принимает решение о проведении выездной налоговой проверки а) Правительство РФ и органы власти регионов и местного самоуправления б) руководитель налогового органа в) финансовые органы г) налогоплательщик 3. В соответствии со ст. 89 НК РФ в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий ….. календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (ответ вписать цифрой) 4. В каком порядке в процессе выездной налоговой проверки осуществляется выемка документов, в соответствии со ст. 94 НК РФ а) в произвольном порядке б) на основании мотивированного постановления должностного лица налогового органа в) в порядке, определенном решением суда г) в порядке, определенном налогоплательщиком 5. В течение какого времени после составления справки о проверке должен быть составлен акт выездной налоговой проверки, в соответствии со ст. 100 НК РФ а) 10 дней б) месяц в) 2 месяца г) 6 месяцев 6. Как изменяется размер налоговой санкции при наличии отягощающих обстоятельств а) увеличивается не менее, чем в 2 раза б) увеличивается на 50% в) увеличивается на 10% г) не изменяется 7. Экспертиза при осуществлении выездной налоговой проверке назначается а) постановлением должностного лица налогового органа б) судом в) приказом проверяемого субъекта г) в соответствии с прямым указанием в НК РФ 8. При проведении действий по осуществлению налогового контроля вызываются понятые, в количестве не менее …..человек. (ответ вписать цифрой) 9. В соответствии со ст.101 НК РФ при рассмотрении материалов налоговой проверки ведется ……. 10. В соответствии со ст. 101.4 НК РФ Лицо, совершившее налоговое правонарушение, вправе в случае несогласия с фактами, изложенными в акте, а также с выводами и предложениями должностного лица, обнаружившего факт налогового правонарушения, в течение ………….месяца со дня получения акта представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по акту в целом или по его отдельным положениям. (ответ вписать цифрой) 11. В соответствии со ст.94 НК РФ О производстве выемки, изъятия документов и предметов составляется а)протокол б) акт в) заключение г) соглашение 12. В соответствии со ст. 95 НК РФ на какой основе может быть привлечен эксперт в необходимых случаях для участия в проведении конкретных действий по осуществлению налогового контроля, в том числе при проведении выездных налоговых проверок а) на принудительной основе б) на основании устной договоренности в) на договорной основе г) на безвозмездной основе 13. В соответствии со ст. 107 НК РФфизическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с …. лет (ответ вписать цифрой) 14. В соответствии со ст. 108 НК РФ может ли быть лицо привлечено повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения (Ответ ДА/НЕТ) 15. В соответствии со ст. 108 НК РФ освобождает ли привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора, страховых взносов) и пени. (Ответ ДА/НЕТ) 16. Налоговый контроль за деятельностью бюджетных организаций проводится сотрудниками налоговых органов в: а) формах, предусмотренных Налоговым кодексом б) формах, предусмотренных Бюджетным кодексом в) формах, предусмотренных Гражданским кодексом г) формах, предусмотренных КоАП 17. Контроль за реализацией государственной политики в области налогов и сборов осуществляет … а) Счетная палата РФ б)Федеральное Казначейство в) Федеральная налоговая служба г) ЦБ РФ 18. Если декларация представлена в электронном виде, то датой подачи считается: а) отметка в получении б) дата поступления информации в налоговую инспекцию в) дата ее отправки г) дата отправки письма, подтверждающего получение декларации 19. В соответствии со ст. 164 НК РФв какой форме устанавливается ставка акцизов а) адвалорной б) специфической в) адвалорной или специфической г) % ставки 20. К каким видам расходов для целей определения объекта налогообложения налогом на прибыль организаций относятся расходы в виде процентов по долговым обязательствам а) к расходам от реализации б) к внереализационным расходам в) к чрезвычайным расходам г) к расходам по обычным видам деятельности 21. Что такое сомнительный долг а) любая задолженность, непогашенная в срок б) любая задолженность, не погашенная в течение налогового периода в) задолженность ,не погашенная в течение 90 дней г) любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией 22. Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы а) отменяющие налоги и сборы б) улучшающие положения налогоплательщиков в) ухудшающие положения налогоплательщиков г) устанавливающие налоги и сборы 23. Чем различаются понятия «налог »и «сбор» а) не отличаются б) отличаются порядком введения в действие в) сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий, налог устанавливается НК и не влечет для налогоплательщика ничего взамен г) регулируются различными нормативными актами 24. Документ, подтверждающий постановку на налоговый учет – это а) декларация б) квитанция в) свидетельство г) лицевой счет 25. Сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок называется…. 26. Налоговой проверке может быть подвергнуто а) любое учреждение б) любое учреждение только с разрешения соответствующих ведомственных министерств в) любое бюджетное учреждение с разрешения учредителя г) любое учреждение и организация с разрешения их руководителя 27. Основной нормативный документ, регулирующий отношения между налогоплательщиками и государством в области налогов и сборов а) Налоговый кодекс РФ б) Бюджетный кодекс РФ в) Кодекс об административных правонарушениях г) Уголовный кодекс 28. При проведении налоговой проверки, было установлено, что был предоставлен социальный налоговый вычет налогоплательщику, лечившемуся в Англии, как оценит этот факт сотрудник налоговой службы: а) предоставление вычета обосновано б) предоставление вычета неправомерно в) предоставление вычета обосновано, при наличии заявления г) предоставление вычета осуществляется по решению налогового органа 29. Изменится ли ставка водного налога при заборе воды сверх лимитов а) нет б) увеличивается в 2 раза в) увеличивается в 5 раз г) уменьшится 30. Какова величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу а) месяц б) квартал в) год г) полугодие 31. Какой документ устанавливает регламент специальных налоговых режимов а) Бюджетный Кодекс РФ б) Конституция РФ в) Постановление Правительства РФ г) Налоговый Кодекс РФ 32. При осуществлении проверки, была осуществлена выемка документов и предметов в ночное время, правомерны ли действия сотрудников налоговой службы (ответ ДА/НЕТ) 33. К специальным налоговым режимам не относится: а) патентная система б) УСНО в) общая система налогообложения г) единый сельскохозяйственный налог 34. Какие действия работника налоговой службы НЕ называются коррупцией а) злоупотребление служебным положением б) получение взятки в) злоупотребление полномочиями г) получение заработной платы 35. Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям а) 5 лет б) 3 года в) 10 лет г) 1 год 36. Как исчисляется сумма земельного налога налогоплательщиками – физическими лицами (кроме ИП) а) самостоятельно б) налоговым органом в) устанавливается в фиксированной сумме г) на усмотрение руководителя налогового органа 37. В соответствии со ст. 425 НК тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов составляет ….% (ответ вписать цифрой) 38. Согласно ст. 101 НК РФ при рассмотрении материалов налоговой проверки ведется …. 39. Согласно ст. 101 НК РФ в качестве дополнительных мероприятий налогового контроля Не может проводиться: а) истребование документов б) допрос свидетеля в) проведение экспертизы г) проверка деклараций 40. Налоговым периодом по НДФЛ признается календарный …… 41. В соответствии с п. 2 ст. 333.18 НК в случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, то государственная пошлина уплачивается а) всеми плательщиками в полной сумме б) плательщиками в равных долях в) одним плательщиком в полной сумме г) всеми плательщиками, по их согласованию 42. В соответствии со ст. 425 НК РФ тарифы страховых взносов на обязательное медицинское страхование составляет ….% (ответ вписать цифрой) 43. В соответствии с п. 1 ст. 346.45 НК РФ документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является а) свидетельство б) разрешение в) патент г) декларация 44. Можно ли взыскать налог за счет неденежного имущества налогоплательщика ( ответ ДА/НЕТ) 45. На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика а) на финансовых органах б) на судебных органах в) на налоговых органах г) на налогоплательщике 46. Для предпринимателей, выбравших объект "доходы минус расходы", действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере …..% от полученных доходов. (ответ запишите цифрой) 47. Административной ответственности за нарушение налогового законодательства может подвергнуться а) только физическое лицо б) только ИП в) только юридическое лицо г) физические лица, юридические лица и ИП 48. В соответствии со ст. 164 НК РФ нулевая ставка НДС устанавливается при налогообложении: а) Товаров первой необходимости б) Продуктов питания в) Импорта г) Экспорта 49. В соответствии со ст. 414 НК РФ Периодом обложения торговым сбором признается …... 50. Согласно ст. 101 НК РФ по выявленным налоговым органом нарушениям, за которые физические лица или должностные лица организаций подлежат привлечению к административной ответственности, уполномоченное должностное лицо налогового органа, проводившее проверку, составляет а) протокол об административном правонарушении б) приказ об административном правонарушении в) постановление об административном правонарушении г) письмо об административном правонарушении Ответы 1 В 2 Б 3 3 4 Б 5 В 6 А 7 А 8 2 9 протокол 10 1 11 А 12 В 13 16 14 Нет 15 Нет 16 А 17 В 18 В 19 В 20 Б 21 Г 22 В 23 В 24 В 25 Недоимка 26 А 27 А 28 Б 29 В 30 В 31 Г 32 Нет 33 В 34 Г 35 Б 36 Б 37 15,1 38 Протокол 39 Г 40 Год 41 Б 42 5,1 43 В 44 да 45 В 46 1 47 Г 48 Г 49 Квартал 50 А Критерии оценивания: Тест состоит из вопросов закрытого типа с выбором одного ответа/ выбором нескольких ответов, вопросов открытого типа. В вопросах с выбором одного ответа / нескольких ответов, студент либо выбирает правильный ответ и получает 1 балл, либо выбирает не правильный ответ и получает 0 баллов. Оценка «отлично» (85-100 баллов) - Ставится студенту, если он выполняет работу полностью, в логических рассуждениях и обосновании решения нет пробелов и ошибок, четко излагает свои мысли на поставленные вопросы, умеет тесно связывать теорию с практикой, правильно обосновывает принятое решение, в котором нет правовых ошибок (возможна одна неточность, описка, не являющаяся следствием незнания или непонимания учебного материала). Оценка «хорошо» (70-84 баллов) - Ставится студенту, если он выполняет работу полностью, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения, однако, была допущена одна ошибка или два-три недочета в решении задачи (если эти виды работы не являлись специальным объектом проверки). Оценка «удовлетворительно» (50-69 баллов) - Ставится студенту, если он имеет знания только основного материала, но не усваивает его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении материала, испытывает затруднения при выполнении практических работ, однако, были допущены несколько ошибок (более двух-трех). Оценка «неудовлетворительно» (0-49 баллов) - Ставится студенту, который не выполняет самостоятельную работу (как в полном объеме, так и частично), допускает большое количество ошибок при решении задач и в ответе на поставленные вопросы. |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| 1. Форма проведения промежуточной аттестации: экзамен. 2. Процедура проведения промежуточной аттестации: итоговое тестирование Пример заданий итогового тестирования: ОЦЕНКА СФОРМИРОВАННОСТИ КОМПЕТЕНЦИИ ПК-3 Способен составлять и предоставлять внешним и внутренним пользователям бухгалтерскую (финансовую) отчетность 1. В соответствии со ст. 88 НК РФ камеральная налоговая проверка - это а) проверка, проводимая по месту, выбранному налогоплательщиком б) проверка представленных деклараций, проводимая по месту нахождения налогоплательщика в) проверка на основе представленных деклараций и сопутствующих документов по месту нахождения налогового органа г) проверка, проводимая по месту нахождения налогоплательщика 2. В соответствии со ст. 89 НК РФ, кто принимает решение о проведении выездной налоговой проверки а) Правительство РФ и органы власти регионов и местного самоуправления б) руководитель налогового органа в) финансовые органы г) налогоплательщик 3. В соответствии со ст. 89 НК РФ в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий ….. календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (ответ вписать цифрой) 4. В каком порядке в процессе выездной налоговой проверки осуществляется выемка документов, в соответствии со ст. 94 НК РФ а) в произвольном порядке б) на основании мотивированного постановления должностного лица налогового органа в) в порядке, определенном решением суда г) в порядке, определенном налогоплательщиком 5. В течение какого времени после составления справки о проверке должен быть составлен акт выездной налоговой проверки, в соответствии со ст. 100 НК РФ а) 10 дней б) месяц в) 2 месяца г) 6 месяцев 6. Как изменяется размер налоговой санкции при наличии отягощающих обстоятельств а) увеличивается не менее, чем в 2 раза б) увеличивается на 50% в) увеличивается на 10% г) не изменяется 7. Экспертиза при осуществлении выездной налоговой проверке назначается а) постановлением должностного лица налогового органа б) судом в) приказом проверяемого субъекта г) в соответствии с прямым указанием в НК РФ 8. При проведении действий по осуществлению налогового контроля вызываются понятые, в количестве не менее …..человек. (ответ вписать цифрой) 9. В соответствии со ст.101 НК РФ при рассмотрении материалов налоговой проверки ведется ……. 10. В соответствии со ст. 101.4 НК РФ Лицо, совершившее налоговое правонарушение, вправе в случае несогласия с фактами, изложенными в акте, а также с выводами и предложениями должностного лица, обнаружившего факт налогового правонарушения, в течение ………….месяца со дня получения акта представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по акту в целом или по его отдельным положениям. (ответ вписать цифрой) 11. В соответствии со ст.94 НК РФ О производстве выемки, изъятия документов и предметов составляется а)протокол б) акт в) заключение г) соглашение 12. В соответствии со ст. 95 НК РФ на какой основе может быть привлечен эксперт в необходимых случаях для участия в проведении конкретных действий по осуществлению налогового контроля, в том числе при проведении выездных налоговых проверок а) на принудительной основе б) на основании устной договоренности в) на договорной основе г) на безвозмездной основе 13. В соответствии со ст. 107 НК РФфизическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с …. лет (ответ вписать цифрой) 14. В соответствии со ст. 108 НК РФ может ли быть лицо привлечено повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения (Ответ ДА/НЕТ) 15. В соответствии со ст. 108 НК РФ освобождает ли привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора, страховых взносов) и пени. (Ответ ДА/НЕТ) 16. Налоговый контроль за деятельностью бюджетных организаций проводится сотрудниками налоговых органов в: а) формах, предусмотренных Налоговым кодексом б) формах, предусмотренных Бюджетным кодексом в) формах, предусмотренных Гражданским кодексом г) формах, предусмотренных КоАП 17. Контроль за реализацией государственной политики в области налогов и сборов осуществляет … а) Счетная палата РФ б)Федеральное Казначейство в) Федеральная налоговая служба г) ЦБ РФ 18. Если декларация представлена в электронном виде, то датой подачи считается: а) отметка в получении б) дата поступления информации в налоговую инспекцию в) дата ее отправки г) дата отправки письма, подтверждающего получение декларации 19. В соответствии со ст. 164 НК РФв какой форме устанавливается ставка акцизов а) адвалорной б) специфической в) адвалорной или специфической г) % ставки 20. К каким видам расходов для целей определения объекта налогообложения налогом на прибыль организаций относятся расходы в виде процентов по долговым обязательствам а) к расходам от реализации б) к внереализационным расходам в) к чрезвычайным расходам г) к расходам по обычным видам деятельности 21. Что такое сомнительный долг а) любая задолженность, непогашенная в срок б) любая задолженность, не погашенная в течение налогового периода в) задолженность ,не погашенная в течение 90 дней г) любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией 22. Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы а) отменяющие налоги и сборы б) улучшающие положения налогоплательщиков в) ухудшающие положения налогоплательщиков г) устанавливающие налоги и сборы 23. Чем различаются понятия «налог »и «сбор» а) не отличаются б) отличаются порядком введения в действие в) сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий, налог устанавливается НК и не влечет для налогоплательщика ничего взамен г) регулируются различными нормативными актами 24. Документ, подтверждающий постановку на налоговый учет – это а) декларация б) квитанция в) свидетельство г) лицевой счет 25. Сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок называется…. 26. Налоговой проверке может быть подвергнуто а) любое учреждение б) любое учреждение только с разрешения соответствующих ведомственных министерств в) любое бюджетное учреждение с разрешения учредителя г) любое учреждение и организация с разрешения их руководителя 27. Основной нормативный документ, регулирующий отношения между налогоплательщиками и государством в области налогов и сборов а) Налоговый кодекс РФ б) Бюджетный кодекс РФ в) Кодекс об административных правонарушениях г) Уголовный кодекс 28. При проведении налоговой проверки, было установлено, что был предоставлен социальный налоговый вычет налогоплательщику, лечившемуся в Англии, как оценит этот факт сотрудник налоговой службы: а) предоставление вычета обосновано б) предоставление вычета неправомерно в) предоставление вычета обосновано, при наличии заявления г) предоставление вычета осуществляется по решению налогового органа 29. Изменится ли ставка водного налога при заборе воды сверх лимитов а) нет б) увеличивается в 2 раза в) увеличивается в 5 раз г) уменьшится 30. Какова величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу а) месяц б) квартал в) год г) полугодие 31. Какой документ устанавливает регламент специальных налоговых режимов а) Бюджетный Кодекс РФ б) Конституция РФ в) Постановление Правительства РФ г) Налоговый Кодекс РФ 32. При осуществлении проверки, была осуществлена выемка документов и предметов в ночное время, правомерны ли действия сотрудников налоговой службы (ответ ДА/НЕТ) 33. К специальным налоговым режимам не относится: а) патентная система б) УСНО в) общая система налогообложения г) единый сельскохозяйственный налог 34. Какие действия работника налоговой службы НЕ называются коррупцией а) злоупотребление служебным положением б) получение взятки в) злоупотребление полномочиями г) получение заработной платы 35. Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям а) 5 лет б) 3 года в) 10 лет г) 1 год 36. Как исчисляется сумма земельного налога налогоплательщиками – физическими лицами (кроме ИП) а) самостоятельно б) налоговым органом в) устанавливается в фиксированной сумме г) на усмотрение руководителя налогового органа 37. В соответствии со ст. 425 НК тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов составляет ….% (ответ вписать цифрой) 38. Согласно ст. 101 НК РФ при рассмотрении материалов налоговой проверки ведется …. 39. Согласно ст. 101 НК РФ в качестве дополнительных мероприятий налогового контроля Не может проводиться: а) истребование документов б) допрос свидетеля в) проведение экспертизы г) проверка деклараций 40. Налоговым периодом по НДФЛ признается календарный …… 41. В соответствии с п. 2 ст. 333.18 НК в случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, то государственная пошлина уплачивается а) всеми плательщиками в полной сумме б) плательщиками в равных долях в) одним плательщиком в полной сумме г) всеми плательщиками, по их согласованию 42. В соответствии со ст. 425 НК РФ тарифы страховых взносов на обязательное медицинское страхование составляет ….% (ответ вписать цифрой) 43. В соответствии с п. 1 ст. 346.45 НК РФ документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является а) свидетельство б) разрешение в) патент г) декларация 44. Можно ли взыскать налог за счет неденежного имущества налогоплательщика ( ответ ДА/НЕТ) 45. На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика а) на финансовых органах б) на судебных органах в) на налоговых органах г) на налогоплательщике 46. Для предпринимателей, выбравших объект "доходы минус расходы", действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере …..% от полученных доходов. (ответ запишите цифрой) 47. Административной ответственности за нарушение налогового законодательства может подвергнуться а) только физическое лицо б) только ИП в) только юридическое лицо г) физические лица, юридические лица и ИП 48. В соответствии со ст. 164 НК РФ нулевая ставка НДС устанавливается при налогообложении: а) Товаров первой необходимости б) Продуктов питания в) Импорта г) Экспорта 49. В соответствии со ст. 414 НК РФ Периодом обложения торговым сбором признается …... 50. Согласно ст. 101 НК РФ по выявленным налоговым органом нарушениям, за которые физические лица или должностные лица организаций подлежат привлечению к административной ответственности, уполномоченное должностное лицо налогового органа, проводившее проверку, составляет а) протокол об административном правонарушении б) приказ об административном правонарушении в) постановление об административном правонарушении г) письмо об административном правонарушении Ответы 1 В 2 Б 3 3 4 Б 5 В 6 А 7 А 8 2 9 протокол 10 1 11 А 12 В 13 16 14 Нет 15 Нет 16 А 17 В 18 В 19 В 20 Б 21 Г 22 В 23 В 24 В 25 Недоимка 26 А 27 А 28 Б 29 В 30 В 31 Г 32 Нет 33 В 34 Г 35 Б 36 Б 37 15,1 38 Протокол 39 Г 40 Год 41 Б 42 5,1 43 В 44 да 45 В 46 1 47 Г 48 Г 49 Квартал 50 А Критерии оценивания: Тест состоит из вопросов закрытого типа с выбором одного ответа/ выбором нескольких ответов, вопросов открытого типа. В вопросах с выбором одного ответа / нескольких ответов, студент либо выбирает правильный ответ и получает 1 балл, либо выбирает не правильный ответ и получает 0 баллов. Оценка «отлично» (85-100 баллов) - Ставится студенту, если он выполняет работу полностью, в логических рассуждениях и обосновании решения нет пробелов и ошибок, четко излагает свои мысли на поставленные вопросы, умеет тесно связывать теорию с практикой, правильно обосновывает принятое решение, в котором нет правовых ошибок (возможна одна неточность, описка, не являющаяся следствием незнания или непонимания учебного материала). Оценка «хорошо» (70-84 баллов) - Ставится студенту, если он выполняет работу полностью, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения, однако, была допущена одна ошибка или два-три недочета в решении задачи (если эти виды работы не являлись специальным объектом проверки). Оценка «удовлетворительно» (50-69 баллов) - Ставится студенту, если он имеет знания только основного материала, но не усваивает его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении материала, испытывает затруднения при выполнении практических работ, однако, были допущены несколько ошибок (более двух-трех). Оценка «неудовлетворительно» (0-49 баллов) - Ставится студенту, который не выполняет самостоятельную работу (как в полном объеме, так и частично), допускает большое количество ошибок при решении задач и в ответе на поставленные вопросы. |
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Поляк Г.Б. | Налоги и налогообложение: учебник и практикум для среднего профессионального образования | М.:Издательство Юрайт, 2024 | urait.ru |
| Л1.2 | Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. | Налоги и налогообложение: учебник и практикум для среднего профессионального образования | М.:Издательство Юрайт, 2024 | urait.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А. | Налоги и налогообложение: Гриф УМО СПО | Юрайт, 2023 | 978-5-534-15925-7 |
| Л2.2 | Д. Г. Черник | Налогим и налогообложение: Учебник для СПО | Юрайт, 2023 | urait.ru |
| Л2.3 | Л. Я. Маршавина,Л. А. Чайковская, Г. Н. Семенова | Налоги и налогообложение: Учебник для СПО | , 2023 | urait.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | Журнал Эксперт | www.expert.ru | ||
| Э2 | Консультант-Плюс | www.consultant.ru | ||
| Э3 | Центральный Банк России | www.cbr.ru | ||
| Э4 | Министерство финансов РФ | www.minfin.ru | ||
| Э5 | Правительство РФ | www.government.ru | ||
| Э6 | Государственная Дума РФ | www.duma.gov.ru | ||
| Э7 | Министерство по налогам и сборам | www.nalog.ru | ||
| Э8 | Министерство экономического развития и торговли | www.economy.gov.ru | ||
| Э9 | Бюджетная система РФ | www.budgetrf.ru | ||
| Э10 | Курс в Moodle "Налоги и налогообложение" | portal.edu.asu.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) | ||||
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| № 208 (филиал в г. Бийске) | кабинет бухгалтерского учета, налогообложения и аудита – учебная аудитория для проведения занятий всех видов (дисциплинарной, междисциплинарной и модульной подготовки), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации. | Учебная мебель; рабочее место преподавателя; доска меловая; кафедра; тематические плакаты. |
| № 202 (филиал в г. Бийске) | кабинет финансов, денежного обращения и кредита – учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа; занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических); групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации; курсового проектирования (выполнения курсовых работ). | Учебная мебель; рабочее место преподавателя; доска магнитно-маркерная; кафедра; проектор; экран; переносной ноутбук из аудитории № 207. |
| № 103 (филиал в г. Бийске) | кабинет стандартизации и сертификации – учебная аудитория для проведения занятий всех видов (дисциплинарной, междисциплинарной и модульной подготовки), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации. | Учебная мебель; рабочее место преподавателя; доска магнитно-маркерная; кафедра; проектор; экран; переносной ноутбук из аудитории № 207. |
| № 105 (филиал в г. Бийске) | помещение для самостоятельной работы обучающихся. | Учебная мебель; ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и доступом в электронную информационно-образовательную среду. |
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. Выполненное задание проверяется и оценивается преподавателем. При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем. Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4. |