МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Организация налоговых проверок

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_Экономическая_безопасность_ЭПОЭБ-2023
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 8

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (8) Итого
Недель 22,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16
Практические 26 26 26 26
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Антипова Т.А.

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Капустян Л.А.

Рабочая программа дисциплины
Организация налоговых проверок

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - специалитет по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 14.04.2021 г. № 293)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 26.06.2023 протокол № 4.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита

Протокол от 21.05.2025 г. № 8
Срок действия программы: 2025-2030 уч. г.

Заведующий кафедрой
Санникова И.Н.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.формирование у студентов теоретических знаний, овладение умениями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности специалиста в налоговых органах и в организациях всех форм собственности по вопросам организации налоговых проверок и их документального оформления

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.О.05

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-4Способен разрабатывать и принимать экономически и финансово обоснованные организационно-управленческие решения, планировать и организовывать профессиональную деятельность, осуществлять контроль и учет ее результатов.
ОПК-4.1 Знает основы планово-расчетной работы; понятие проектного решения; методы анализа и обоснования эффективности организационно-управленческих решений; механизмы управленческого контроля и мониторинга результатов деятельности хозяйствующего субъекта
ОПК-4.2 Умеет осуществлять планово-отчетную работу; разрабатывать текущие и перспективные планы экономического развития организации; осуществлять экономическое обоснование проектов по развитию организации на основе статистических данных и в интересах минимизации рисков
ОПК-4.3 Владеет навыками составления текущих и перспективных планов организации; навыками расчета смет, бизнес-планов
ОПК-4.4 Владеет навыками выработки предложений по реализации разработанных проектов, планов, программ
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ОПК-4.1. Знает основы планово-расчетной работы; понятие проектного решения; методы анализа и обоснования эффективности организационно-управленческих решений; механизмы управленческого контроля и мониторинга результатов деятельности хозяйствующего субъекта
3.2.Уметь:
3.2.1.ОПК-4.2. Умеет осуществлять планово-отчетную работу; разрабатывать текущие и перспективные планы экономического развития организации; осуществлять экономическое обоснование проектов по развитию организации на основе статистических данных и в интересах минимизации рисков
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ОПК-4.3. Владеет навыками составления текущих и перспективных планов организации; навыками расчета смет, бизнес-планов.
ОПК-4.4. Владеет навыками выработки предложений по реализации разработанных проектов, планов, программ

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Теория налогового администрирования
1.1. Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.2. Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.3. Развитие налоговой системы РФ. Сам. работа 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.4. Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.5. Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства РФ. Практические 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.6. Ответственность за нарушение налоговым органом прав налогоплательщика. Сам. работа 8 8 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.7. Межведомственное взаимодействие при проведении налоговых проверок. Сам. работа 8 10 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 2. Проведение камеральной налоговой проверки
2.1. Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.2. Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.3. Основания и порядок проведения камеральной налоговой проверки.Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Лекции 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.4. Основания проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.5. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.6. Практика использования мероприятий налогового контроля при организации камеральных налоговых проверок. Сам. работа 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.7. Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Обжалование налоговых актов. Процессуальные сроки. Практические 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.8. Обзор судебной практики налоговых споров по камеральной налоговой проверке. Сам. работа 8 10 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 3. Проведение выездной налоговой проверки
3.1. Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.2. Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.3. Порядок и документальное проведения выездной налоговой проверки. Лекции 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.4. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.5. Практика использования мероприятий налогового контроля при организации выездных налоговых проверок. Сам. работа 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.6. Оформление результатов проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.7. Обзор судебной практики налоговых споров по проведению выездной налоговой проверки. Сам. работа 8 10 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 4. Проведение налоговых проверок по отдельным налогам
4.1. Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам (на примере НДС) Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.2. Организация налоговой проверки декларации по налогу на прибыль Сам. работа 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.3. Организация налоговой проверки декларации по НДФЛ,предоставление налоговых вычетов Сам. работа 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.4. Производство по налоговым правонарушениям: рассмотрение споров и претензий налогоплательщиков по результатам проверок Сам. работа 8 12 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
1. Последствия за налоговые правонарушения
2. Правила проведения и оформление мероприятий налогового контроля
3. Содержание и правила составления акта налоговой проверки
4. Порядок досудебного и судебного урегулирования налогового спора
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
Судебная практика по сферам (торговля, производство, сельское хозяйство, туризм и прочее)
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
Зачтено - знание правил проведения и оформление мероприятий налогового контроля
Не зачтено - отсутствие понимания функций налоговых органов и состава мероприятий налогового контроля

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Ордынская Е.В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник и практикум Юрайт, 2017 biblio-online.ru
Л1.2 Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. Налоги и налогообложение: учебник Дашков и Ко, 2017 biblioclub.ru
Л1.3 Е.В. Ваймер Налоговое право (общая часть): учебное пособие Директ-Медиа, 2018 biblioclub.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Якупов З. С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит: учебное пособие Изд-во "Позниние" Института экономики, 2013 biblioclub.ru
Л2.2 Пайзулаев И. Р. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов Юнити-Дана, 2015 biblioclub.ru
Л2.3 Романов Б. А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие Дашков и Ко, 2016 biblioclub.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Office
Microsoft Windows
7-Zip
AcrobatReader
Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно);
Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно);
Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно);
AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно);
ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно);
LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно);
Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно);
Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024);
Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно);
Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно);
Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно)
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы.
Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации.
С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем.
С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом.