МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоги и налогообложение

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость6 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_Экономическая_безопасность_ЭПОЭБ-2023
Часов по учебному плану 216
в том числе:
аудиторные занятия 84
самостоятельная работа 105
контроль 27
Виды контроля по семестрам
экзамены: 8
зачеты: 7

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (7) 4 (8) Итого
Недель 15,5 22,5
Вид занятий УПРПДУПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16 32 32
Практические 26 26 26 26 52 52
Сам. работа 66 66 39 39 105 105
Часы на контроль 0 0 27 27 27 27
Итого 108 108 108 108 216 216

Программу составил(и):
к.э.н., Доцент, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., Доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоги и налогообложение

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - специалитет по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 14.04.2021 г. № 293)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 26.06.2023 протокол № 4.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 14.03.2022 г. № 5
Срок действия программы: 2022-2023 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.э.н., доцент Межов С.И.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ОПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.О.05

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-2Способен осуществлять сбор, анализ и использование данных хозяйственного, налогового и бюджетного учетов, учетной документации, бухгалтерской (финансовой), налоговой и статистической отчетности в целях оценки эффективности и прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта, а также выявления, предупреждения, локализации и нейтрализации внутренних и внешних угроз и рисков.
ОПК-2.1 Знает сущность, цель и задачи бухгалтерского учета; принципы ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности; инструменты и методы экономического анализа и прогнозирования деятельности хозяйствующего субъекта, выявления угроз и оценки рисков
ОПК-2.2 Умеет правильно идентифицировать, классифицировать и систематизировать факты хозяйственной деятельности организации в соответствии с их экономико-правовым содержанием; регистрировать, обрабатывать и обобщать данные бухгалтерского, налогового, бюджетного учетов.
ОПК-2.3 Анализирует эффективность деятельности и ресурсов организации; обосновывает оперативные и стратегические решения в условиях риска и неопределенности
ОПК-2.4 Владеет приемами и методами оценки активов и обязательств в коммерческой организации; способами организации бухгалтерского налогового, бюджетного учетов на предприятии; навыками формирования бухгалтерской отчетности; навыками применения методов экономического анализа и прогнозирования
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.Основы налогообложения; основные термины и понятия налогов и налоговой системы; понятие налогового контроля; виды налогов

3.2.Уметь:
3.2.1.Определять налогооблагаемые базы; проводить расчеты налоговых платежей; осуществлять налоговый контроль
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.Методами исчисления налогов; методами осуществления налогового контроля

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Основы налогообложения. Налоговая система.Налоговый контроль. Федеральные налоги и сборы РФ. Региональные налоги и сборы РФ. Местные налоги и сборы РФ. Специальные налоговые режимы.
1.1. Основы налогообложения Лекции 7 2 Л1.1, Л2.1, Л2.2, Л2.3
1.2. Основы налогообложения Практические 7 4 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.3. Основы налогообложения Сам. работа 7 18 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.4. Налоговая система РФ Лекции 7 2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.5. Налоговая система РФ Практические 7 4 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.6. Налоговая система РФ Сам. работа 7 18 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.7. Налоговый контроль Лекции 7 2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.8. Налоговый контроль Практические 7 4 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.9. Налоговый контроль Сам. работа 7 10 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.10. Федеральные налоги Российской Федерации Лекции 7 10 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.11. Федеральные налоги Российской Федерации Практические 7 14 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.12. Федеральные налоги Российской Федерации Сам. работа 7 20 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.13. Региональные налоги Российской Федерации Лекции 8 4 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.14. Региональные налоги Российской Федерации Практические 8 6 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.15. Региональные налоги Российской Федерации Сам. работа 8 10 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.16. Местные налоги Российской Федерации Лекции 8 4 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.17. Местные налоги Российской Федерации Практические 8 2 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.18. Местные налоги Российской Федерации Сам. работа 8 10 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.19. Специальные налоговые режимы Лекции 8 8 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.20. Специальные налоговые режимы Практические 8 18 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.21. Специальные налоговые режимы Сам. работа 8 19 Л1.1, Л2.1, Л2.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
См. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
См. приложение

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Лыкова Л.Н. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
Л2.2 Н. И. Малис [и др.] Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
Л2.3 Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/2DF4AB3A-3AAD-4D9B-AED2-B2E9C98DCFE5
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU www.consulting.ru
Э2 2.Проект GAAP. RU www.gaap.ru
Э3 3.Корпоративные финансы www.cfin.ru
Э4 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" www.rbc.ru
Э5 5.Информационное агентство "АК&М" www.akm.ru
Э6 6.Российская торговая система (РТС) www.rtsnet.ru
Э7 7. Журнал Эксперт www.expert.ru
Э8 8.Консультант-Плюс www.consultant.ru
Э9 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» www.fd.ru
Э10 10.Центральный Банк России www.cbr.ru
Э11 11.Министерство финансов РФ www.minfin.ru
Э12 12.Правительство РФ www.government.ru
Э13 13.Государственная Дума РФ www.duma.gov.ru
Э14 14.ФНС www.nalog.ru
Э15 15.Министерство экономического развития и торговли www.economy.gov.ru
Э16 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации www.prime-tass.ru
Э17 17.Бюджетная система РФ www.budgetrf.ru
Э18 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» www.infostat.ru
Э19 19.Росстат www.gks.ru
Э20 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services www.moodys.com
Э21 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s www.standardpoor.com
Э22 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA www.fitchibca.com
Э23 23.Газета The Economist www.economist.com
Э24 24.Газета The Euromoney www.euromoney.com
Э25 25.Газета The Banker www.thebanker.com
Э26 26.Газета The Financial Times www.ft.com
Э27 Курс в ЭИОС portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно);
Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно);
Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно);
AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно);
ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно);
LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно);
Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно);
Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024);
Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно);
Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно);
Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно)
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно.
Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется преподавателем и оценивается.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.