МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Организация налоговых проверок

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_Экономическая_безопасность_ЭПОЭБ-2024
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 8

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (8) Итого
Недель 22,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16
Практические 26 26 26 26
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.э.н., доцент, Антипова Т.А.

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Капустян Л.А.

Рабочая программа дисциплины
Организация налоговых проверок

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - специалитет по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 14.04.2021 г. № 293)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 26.06.2023 протокол № 4.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра экономической безопасности, учета, анализа и аудита

Протокол от 21.05.2025 г. № 8
Срок действия программы: 2025-2030 уч. г.

Заведующий кафедрой
Санникова И.Н.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.формирование у студентов теоретических знаний, овладение умениями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности специалиста в налоговых органах и в организациях всех форм собственности по вопросам организации налоговых проверок и их документального оформления

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.О.05

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-4Способен разрабатывать и принимать экономически и финансово обоснованные организационно-управленческие решения, планировать и организовывать профессиональную деятельность, осуществлять контроль и учет ее результатов.
ОПК-4.1 Знает основы планово-расчетной работы; понятие проектного решения; методы анализа и обоснования эффективности организационно-управленческих решений; механизмы управленческого контроля и мониторинга результатов деятельности хозяйствующего субъекта
ОПК-4.2 Умеет осуществлять планово-отчетную работу; разрабатывать текущие и перспективные планы экономического развития организации; осуществлять экономическое обоснование проектов по развитию организации на основе статистических данных и в интересах минимизации рисков
ОПК-4.3 Владеет навыками составления текущих и перспективных планов организации; навыками расчета смет, бизнес-планов
ОПК-4.4 Владеет навыками выработки предложений по реализации разработанных проектов, планов, программ
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ОПК-4.1. Знает основы планово-расчетной работы; понятие проектного решения; методы анализа и обоснования эффективности организационно-управленческих решений; механизмы управленческого контроля и мониторинга результатов деятельности хозяйствующего субъекта
3.2.Уметь:
3.2.1.ОПК-4.2. Умеет осуществлять планово-отчетную работу; разрабатывать текущие и перспективные планы экономического развития организации; осуществлять экономическое обоснование проектов по развитию организации на основе статистических данных и в интересах минимизации рисков
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ОПК-4.3. Владеет навыками составления текущих и перспективных планов организации; навыками расчета смет, бизнес-планов.
ОПК-4.4. Владеет навыками выработки предложений по реализации разработанных проектов, планов, программ

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Теория налогового администрирования
1.1. Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.2. Структура и функции налоговых органов РФ. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.3. Развитие налоговой системы РФ. Сам. работа 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.4. Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.5. Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства РФ. Практические 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.6. Ответственность за нарушение налоговым органом прав налогоплательщика. Сам. работа 8 8 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
1.7. Межведомственное взаимодействие при проведении налоговых проверок. Сам. работа 8 10 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 2. Проведение камеральной налоговой проверки
2.1. Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.2. Понятие, цели, методы проведения. Период, охватываемый камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.3. Основания и порядок проведения камеральной налоговой проверки.Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Лекции 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.4. Основания проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.5. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.6. Практика использования мероприятий налогового контроля при организации камеральных налоговых проверок. Сам. работа 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.7. Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки. Обжалование налоговых актов. Процессуальные сроки. Практические 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
2.8. Обзор судебной практики налоговых споров по камеральной налоговой проверке. Сам. работа 8 10 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 3. Проведение выездной налоговой проверки
3.1. Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. Лекции 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.2. Понятие, задачи, основания проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.3. Порядок и документальное проведения выездной налоговой проверки. Лекции 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.4. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.5. Практика использования мероприятий налогового контроля при организации выездных налоговых проверок. Сам. работа 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.6. Оформление результатов проведения выездной налоговой проверки. Практические 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
3.7. Обзор судебной практики налоговых споров по проведению выездной налоговой проверки. Сам. работа 8 10 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
Раздел 4. Проведение налоговых проверок по отдельным налогам
4.1. Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам (на примере НДС) Практические 8 2 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.2. Организация налоговой проверки декларации по налогу на прибыль Сам. работа 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.3. Организация налоговой проверки декларации по НДФЛ,предоставление налоговых вычетов Сам. работа 8 4 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3
4.4. Производство по налоговым правонарушениям: рассмотрение споров и претензий налогоплательщиков по результатам проверок Сам. работа 8 12 Л1.1, Л1.2, Л2.1, Л2.2, Л1.3, Л2.3

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
1. Последствия за налоговые правонарушения
2. Правила проведения и оформление мероприятий налогового контроля
3. Содержание и правила составления акта налоговой проверки
4. Порядок досудебного и судебного урегулирования налогового спора
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
Судебная практика по сферам (торговля, производство, сельское хозяйство, туризм и прочее)
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
Зачтено - знание правил проведения и оформление мероприятий налогового контроля
Не зачтено - отсутствие понимания функций налоговых органов и состава мероприятий налогового контроля

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Ордынская Е.В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник и практикум Юрайт, 2017 biblio-online.ru
Л1.2 Алексейчева Е. Ю., Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д. Налоги и налогообложение: учебник Дашков и Ко, 2017 biblioclub.ru
Л1.3 Е.В. Ваймер Налоговое право (общая часть): учебное пособие Директ-Медиа, 2018 biblioclub.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Якупов З. С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит: учебное пособие Изд-во "Позниние" Института экономики, 2013 biblioclub.ru
Л2.2 Пайзулаев И. Р. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие для студентов ВУЗов Юнити-Дана, 2015 biblioclub.ru
Л2.3 Романов Б. А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие Дашков и Ко, 2016 biblioclub.ru
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Office
Microsoft Windows
7-Zip
AcrobatReader
Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно);
Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно);
Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно);
AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно);
ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно);
LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно);
Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно);
Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024);
Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно);
Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно);
Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно)
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и практическое его применение в расчетах. Рекомендуется самостоятельное изучение законодательства РФ, доступной учебной и научной литературы.
Степень овладения знаниями и практическими навыками определяется в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации.
С целью текущего контроля знаний проводится проверка выполнения тестов, решения практических заданий, а также устный опрос студентов преподавателем.
С целью промежуточной аттестации проводится зачет. К сдаче зачета допускаются студенты, успешно выполнившие практические задания в соответствии с календарно-тематическим планом.