МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Финансовое право

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра конституционного и международного права
Направление подготовки38.05.01. Экономическая безопасность
СпециализацияЭкономико-правовое обеспечение экономической безопасности
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость3 ЗЕТ
Учебный план38_05_01_Экономическая_безопасность_ЭПОЭБ-2024
Часов по учебному плану 108
в том числе:
аудиторные занятия 42
самостоятельная работа 66
Виды контроля по семестрам
зачеты: 8

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 4 (8) Итого
Недель 22,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 16 16 16 16
Практические 26 26 26 26
Сам. работа 66 66 66 66
Итого 108 108 108 108

Программу составил(и):
к.ю.н., доцент, Н.Я. Гринчинко;ст.преподаватель, В.С.Зубкова

Рецензент(ы):
Ст. тр.-преп., Серебряков А.А.

Рабочая программа дисциплины
Финансовое право

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - специалитет по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность (приказ Минобрнауки России от 14.04.2021 г. № 293)

составлена на основании учебного плана:
38.05.01 Экономическая безопасность
утвержденного учёным советом вуза от 26.06.2023 протокол № 4.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра конституционного и международного права

Протокол от 20.06.2022 г. № 4
Срок действия программы: 2022-2023 уч. г.

Заведующий кафедрой
д.ю.н., Аничкин Е.С.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Основная цель курса заключается в определении объема информации,которую необходимо изучить студентам,в обеспечении определенным уровнем знаний будущего высококвалифицированного юриста. Курс также предназначен для эффективной организации самостоятельной работы студентов.

Задачи курса состоят в оказании содействия в самостоятельной работе студентов,в усвоении знаний в области финансового права в соответствии с нынешним состоянием российской юридической науки,в формировании навыков и умений работы с финансово-правовыми актами,юридически обоснованной квалификации фактов и обстоятельств,научно-обоснованной оценки финансово-правовых явлений,формировании профессиональных компетенций юриста.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.О.05

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОПК-5Способен осуществлять профессиональную деятельность в соответствии с нормами профессиональной этики, нормами права, нормативными правовыми актами в сфере экономики, исключающими противоправное поведение.
ОПК-5.1 Знает правовые и этические нормы, необходимые для установления стандартов управления рисками и осуществления профессиональной деятельности
ОПК-5.2 Умеет самостоятельно работать с законодательной базой; правильно по форме и по содержанию составлять управленческие документы
ОПК-5.3 Владеет навыками использования законодательной базы и инструктивного материала в сфере экономики при решении профессиональных задач
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.ОК-3: Политические, социальные и экономические процессы, порядок применения знаний и методов гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач

ПСК-1: Основные понятия, категории, институты, правовых статусов субъектов, правоотношений.
3.2.Уметь:
3.2.1.ОК-3: Ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач

ПСК-1: Применять знания основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в отдельных отраслях юридических наук
3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.ОК-3:Навыками ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач в своей профессиональной деятельности
ПСК-1: Навыками использования знаний основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений,
применительно к отдельным отраслям юридических наук

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований
1.1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Лекции 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
1.2. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 2. Финансовое право как отрасль российского права
2.1. Финансовое право как отрасль российского права Лекции 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
2.2. Финансовое право как отрасль российского права Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 3. Финансово-правовые нормы и отношения
3.1. Финансово-правовые нормы и отношения Лекции 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
3.2. Финансово-правовые нормы и отношения Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 4. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля
4.1. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля Практические 8 1 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 5. Бюджетное право и бюджетное устройство РФ
5.1. Бюджетное право и бюджетное устройство РФ Лекции 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
5.2. Бюджетное право и бюджетное устройство РФ Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 6. Бюджетная компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований
6.1. Бюджетная компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований Лекции 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
6.2. Бюджетная компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований Практические 8 1 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 7. Правовые основы бюджетного процесса
7.1. Правовые основы бюджетного процесса Практические 8 1 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 8. Финансово-правовой режим целевых государственных внебюджетных фондов
8.1. Финансово-правовой режим целевых государственных внебюджетных фондов Практические 8 1 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 9. Налоговое право: общая характеристика
9.1. Налоговое право: общая характеристика Лекции 8 4 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
9.2. Налоговое право: общая характеристика Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 10. Федеральные налоги и сборы
10.1. Федеральные налоги и сборы Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 11. Региональные и местные налоги
11.1. Региональные и местные налоги Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 12. Специальные налоговые режимы
12.1. Специальные налоговые режимы Сам. работа 8 8 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 13. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды
13.1. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
13.2. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды Сам. работа 8 8 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 14. Правовые основы государственного и муниципального кредита и долга
14.1. Правовые основы государственного и муниципального кредита и долга Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 15. Финансово-правовые основы страхования
15.1. Финансово-правовые основы страхования Сам. работа 8 8 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 16. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов
16.1. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 17. Финансово-правовые основы расходов государственных внебюджетных фондов
17.1. Финансово-правовые основы расходов государственных внебюджетных фондов Сам. работа 8 8 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 18. Правовые основы банковской деятельности
18.1. Правовые основы банковской деятельности Лекции 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
18.2. Правовые основы денежного обращения и расчетов Сам. работа 8 10 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
18.3. Правовые основы банковской деятельности Практические 8 2 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 19. Правовые основы денежного обращения и расчетов
19.1. Правовые основы денежного обращения и расчетов Сам. работа 8 12 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2
Раздел 20. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
20.1. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Сам. работа 8 12 Л2.1, Л2.2, Л2.3, Л1.1, Л1.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
См. приложение
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См. Приложение.
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
См. Приложение.

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 А. И. Землин, О. М. Землина, Н. П. Ольховска Финансовое право Российской Федерации: учебник для вузов Издательство Юрайт, 2022 https://urait.ru/bcode/494692
Л1.2 Г. Ф. Ручкина Финансовое право: учебник и практикум для вузов Издательство Юрайт, 2022 https://urait.ru/bcode/495671
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 Крохина, Ю. А. Бюджетное право России [Электронный ресурс]: учебник для бакалавриата и магистратуры : Бюджетное право России [Электронный ресурс]: учебник для бакалавриата и магистратуры Юрайт, , 2018. www.biblio-online.ru
Л2.2 Берзон Н.И. Финансы : учебник и практикум для академического бакалавриата Юрайт , 2020 urait.ru
Л2.3 Фридман, А. М Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учебник ИНФРА-М, 2021 znanium.com
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 Интернет-ресурсы органов государственной власти и иных государственных органов:
Э2 Правительство РФ - http://xn--80aealotwbjpid2k.xn--p1ai/
Э3 Президент РФ - http://www.kremlin.ru/
Э4 Конституционный Суд РФ - http://www.ksrf.ru/ru/Pages/default.aspx
Э5 Федеральное Собрание РФ - http://www.gov.ru/main/page7.html
Э6 курс в Мудл Финансовое право portal.edu.asu.ru
Э7 курс в Мудл Финансовое право portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Windows
Microsoft Office
7-Zip
AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно);
Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно);
Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно);
AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно);
ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно);
LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно);
Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно);
Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024);
Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно);
Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно);
Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно)
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com);
2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
3. Научная электронная библиотекаelibrary(http://elibrary.ru)

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
202С библиотека (читальный зал) - помещение для самостоятельной работы Учебная мебель на 53 посадочных места; компьютеры с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом к электронной информационно-образовательной среде АлтГУ; ноутбуки (по запросу)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение финансового права отличается рядом особенностей, обусловленных, во-первых, тесной связью отрасли и науки с другими отраслями права (особенно с административным и гражданским правом); во-вторых, наличием специальных терминов и понятий, имеющих финансово-экономическое происхождение: это, с одной стороны, предполагает преемственность знаний, а, с другой – многие из этих понятий близки экономическим, но отличаются от них своей правовой направленностью и содержанием (например, «бюджетный кредит», «трансферт», «депозитные средства», «бюджетное обязательство» и т.п.). Кроме того, многие понятия иных отраслей права, в частности, гражданского, не применимы к финансовым (налоговым) отношениям, что нашло законодательное закрепление (ст. 11 НК РФ). В связи с этим возникает необходимость запоминания «нового» (по сравнению с курсом экономической теории, гражданским и предпринимательским правом) содержания уже известных студенту терминов, а также изучения большого количества новых достаточно сложных терминов и финансово- правовых категорий; в-третьих, периодом становления и развития отрасли и науки финансового права, когда происходит пересмотр и переоценка некоторых теоретических представлений и концепций; в-четвертых, обилием нормативного материала, многочисленностью источников права, включая акты федерального и регионального уровней.
Названные особенности и специфические черты финансового права обусловливают необходимость системного изучения этой дисциплины. Усвоению проблемных тем курса помогают участие студентов в коллоквиумах, деловых и иных имитационных играх, дискуссиях, в анализе конкретных ситуаций и в других видах интерактивных занятий, выступления на научном кружке и научных студенческих конференциях, а также в написании курсовых работ.
Выбор правовых источников и литературы для семинарских занятий обусловлен их значимостью (например, кодифицированные акты, некоторые ФЗ, объемом круга регулируемых финансовых отношений, доступностью (учебная, научная литература), необходимостью анализа различных научных подходов, раскрытия существующих тенденций развития финансового права как отрасли права, так и отрасли российского законодательства и науки.
В методических указаниях дается общий список нормативных правовых актов ко всем темам семинарских занятий, где приводится перечень, во-первых, кодифицированных нормативных правовых актов (кодексов), во-вторых, иных, наиболее значимых актов, содержащих финансово-правовые нормы.
Студентам необходимо систематически знакомиться с изменениями действующего федерального и регионального (Алтайского края) законодательства и использовать к семинарским занятиям НПА в последней, действующей на момент проведения занятия редакции. В методических рекомендациях не приводятся акты, имеющие временный характер (например, ФЗ о страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на соответствующий финансовый год или Закон Алтайского края на соответствующий финансовый год и плановый период: поиск таких актов и их изучение является составной частью СРС).
Из подзаконных актов рекомендуется только минимум, необходимый для ознакомления с соответствующим финансово-правовым институтом или изучения специфики правового регулирования соответствующего блока финансовых отношений.
Не является исчерпывающим и перечень дополнительной специальной литературы. Финансовое право является развивающейся отраслью права, поэтому постоянно появляются новые монографические исследования, научные статьи в специальных юридических и финансовых журналах (см. список журналов, в которых имеется большое количество публикаций по финансовому праву). Самостоятельный поиск таких исследований и анализ их с последующим выступлением на семинарских занятиях оценивается как максимально эффективное изучение соответствующего вопроса. При изучении учебной дисциплины «Финансовое право» студент может пользоваться библиотечным фондом Алтайского государственного университета, в том числе электронно-библиотечной системой, а также юридическими базами информационных справочных систем типа «КонсультантПлюс», «Гарант»
Согласно учебному плану, изучение дисциплины «Финансовое право» завершается экзаменом. Итоговое оценивание работы студента по результатам освоения дисциплины «Финансовое право» производится в рамках 4-балльной системы. Итоговое выставление оценки производится на основании ответа студента на вопросы экзаменационного билета с учетом результатов решения задач, практических заданий, выполненных им в течение семестра, а также пройденного тестирования.
Теоретические вопросы рассматриваются на практических занятиях. Ответ на теоретический вопрос производится в устной форме. После завершения основного ответа, преподаватель задает студенту уточняющие и/или дополнительные вопросы. Ответ студента оцениваются по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Решение задач проводится на семинарских занятиях. Решение задач осуществляется студентом самостоятельно в процессе подготовки к практическому занятию, ответ при решении задачи озвучивается устно. Каждая задача оценивается отдельно по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Работа с вопросами и заданиями к текущему и рубежному контролю проводится на специально выделенном для этого семинарском занятии и представляет собой экспресс-опрос по заявленной теме. Проводится он по окончании каждого раздела программы дисциплины. Критерии оценивания представлены выше.
Практические задания представляют собой представляет собой творческо-практическое задание, требующее умственных усилий и направленное на проявление аналитических способностей. Выполнение практического задания оценивается по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Контрольная работа (для заочного отделения) предполагает письменное решение задачи, подразумевающее анализ предложенной ситуации, поиск и изучение соответствующих нормативных и научных источников, а также развернутое аргументирование сделанного вывода. Студенты, фамилии которых начинаются с «А» до «П», выполняют первый вариант, а с «Р» до «Я» - второй вариант.Выполнение контрольной работы оценивается по бинарной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Письменные работы являются дополнительным оценочным средством. Работы подготавливаются студентом самостоятельно. Тема письменной работы обговаривается с преподавателем. Письменная работа является творческим заданием, работа над которым должна продемонстрировать уровень владения студентом материала по данному вопросу. Письменные работы назначаются в инициативном (по желанию студента) и обязательном (в случае наличия неудовлетворительных оценок по иным видам оценочных средств) порядке. Письменные работы оцениваются по 4-балльной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Тестовые задания решаются на семинарских занятиях. Каждый вопрос содержит четыре варианта ответа, только один из которых является правильным. Итоговая оценка за тест выставляется с учетом количества верно выполненных заданий (в процентном соотношении от всего количества предложенных вопросов). Тестирование оценивается по бинарной системе. Критерии оценивания представлены выше.
Вопросы на экзамен включаются в экзаменационные билеты. Каждый экзаменационный билет содержит два вопроса, которые соответствуют содержанию формируемых компетенций. На подготовку ответа студенту дается 30 минут. Экзамен проводится в устной форме. После основного ответа преподавателем могут быть заданы дополнительные вопросы. Экзамен оценивается по 4-балльной шкале.