| Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
|---|---|
| Направление подготовки | 38.04.08. Финансы и кредит |
| Профиль | Налоговый и бухгалтерский консалтинг |
| Форма обучения | Заочная |
| Общая трудоемкость | 4 ЗЕТ |
| Учебный план | z38_04_08_Финансы и кредит_НиБК-2023 |
|
|
||||||||||||||
Распределение часов по курсам
| Курс | 2 | Итого | ||
|---|---|---|---|---|
| Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
| Лекции | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Практические | 8 | 8 | 8 | 8 |
| Сам. работа | 121 | 121 | 121 | 121 |
| Часы на контроль | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Итого | 144 | 144 | 144 | 144 |
| 1.1. | Целью освоения дисциплины является формирование у студентов компетенций в области налогового консультирования на основе использования современных методов управления. |
|---|
| Цикл (раздел) ООП: Б1.В.01 |
| ПК-2 | Способен осуществлять налоговое консультирование на основе знаний принципов профессионального поведения налогового консультанта и досудебного урегулирования налоговых споров |
| ПК-2.1 | Знает законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, о бухгалтерском учете и практику их применения |
| ПК-2.2 | Умеет использовать основные методы защиты прав и за- конных интересов налогоплательщиков в рамках законных полномочий при проведении мероприятий налогового контроля, привлечении к налоговой и административной ответственности |
| ПК-2.3 | Владеет навыками сопровождения мероприятий налогового администрирования и контроля для обеспечения соблюдения прав и законных интересов налогоплательщика |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | основные методы налогового консультирования |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | принимать решения по снижению налоговой нагрузки и повышению инвестиционной привлекательности организации |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | оценки эффективности применяемой системы налогообложения |
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Теория налогового консультирования | ||||||
| 1.1. | Сущность налогового консультирования | Лекции | 2 | 0,25 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 1.2. | Сущность налогового консультирования | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 1.3. | История возникновения налогового консультирования | Лекции | 2 | 0,25 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 1.4. | История возникновения налогового консультирования | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 1.5. | Организационно-правовое регулирование налогового консультирования | Лекции | 2 | 0,5 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 1.6. | Организационно-правовое регулирование налогового консультирования | Практические | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 1.7. | Организационно-правовое регулирование налогового консультирования | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| Раздел 2. Методика налогового консультирования | ||||||
| 2.1. | Направления налогового консультирования | Лекции | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.2. | Направления налогового консультирования | Практические | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.3. | Направления налогового консультирования | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.4. | Методика налоговой оптимизации | Лекции | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.5. | Методика налоговой оптимизации | Практические | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.6. | Методика налоговой оптимизации | Сам. работа | 2 | 20 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.7. | Причины и принципы снижения налоговых обязательств | Лекции | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.8. | Причины и принципы снижения налоговых обязательств | Практические | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.9. | Причины и принципы снижения налоговых обязательств | Сам. работа | 2 | 20 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.10. | Регулирование рынка услуг налогового консультирования | Лекции | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.11. | Регулирование рынка услуг налогового консультирования | Практические | 2 | 2 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.12. | Регулирование рынка услуг налогового консультирования | Сам. работа | 2 | 20 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.13. | Инструменты налогового консультирования | Лекции | 2 | 1 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.14. | Инструменты налогового консультирования | Практические | 2 | 2 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 2.15. | Инструменты налогового консультирования | Сам. работа | 2 | 21 | ПК-2.1, ПК-2.2, ПК-2.3 | Л1.1 |
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| Оценочные материалы для текущего контроля (контрольные вопросы, практические задания) размещены в онлайн-курсе на образовательном портале: https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=12899 Контрольные вопросы и задания для проведения промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины Проверяемая компетенция ПК-2: Способен осуществлять налоговое консультирование на основе знаний принципов профессионального поведения налогового консультанта и досудебного урегулирования налоговых споров Тестовые задания (выбор одного из вариантов) 1. Что является основной задачей налогового консультирования? a) Увеличение налоговых поступлений b) Оптимизация налоговых обязательств c) Сокращение государственных расходов d) Расследование налоговых преступлений 2. Кто может оказывать услуги налогового консультирования? a) Адвокаты b) Налоговые инспекторы c) Сертифицированные налоговые консультанты d) Любой экономист 3. В чем основной смысл налогового планирования? a) Увеличение налоговой нагрузки b) Оптимизация и сокращение налоговых обязательств c) Установление новых налоговых ставок d) Увеличение доходов государства 4. Какие программные средства могут использоваться для налогового консультирования? a) Excel b) 1С: Налогоплательщик c) SAP Tax Consultant d) Все перечисленные 5. Какую роль играет налоговый консультант при налоговых проверках? a) Только информирует клиента b) Защищает интересы клиента и его прав c) Повышает налоговые ставки d) Консультирует налоговые органы 6. Что включает в себя налоговое консультирование по НДС? a) Анализ счетов-фактур b) Оптимизация налоговых обязательств по НДС c) Консультации по ставкам НДС d) Все перечисленное 7. Какой из следующих документов регулирует деятельность налоговых консультантов в России? a) Гражданский кодекс b) Налоговый кодекс c) Кодекс этики адвокатов d) Трудовой кодекс 8. В чем основной смысл досудебного налогового консультирования? a) Привлечение налогоплательщика к судебной ответственности b) Урегулирование налоговых вопросов без суда c) Объявление новых налоговых ставок d) Повышение налоговых поступлений 9. Какой из следующих методов используется для оценки налоговых рисков? a) Финансовый анализ b) Налоговый аудит c) Анализ сделок d) Все перечисленные 10. Какие преимущества у налогового консультирования при международном налогообложении? a) Сокращение налоговой нагрузки b) Избежание двойного налогообложения c) Оптимизация международных налоговых обязательств d) Все перечисленные 11. Кто может получить выгоду от налогового консультирования? a) Только физические лица b) Только юридические лица c) И физические, и юридические лица d) Только государственные органы 12. Какую помощь может оказать налоговый консультант при налоговом споре? a) Составить налоговую декларацию b) Представлять интересы клиента в суде c) Установить новые налоговые ставки d) Увеличить налоговые обязательства 13. Какие формы налогового консультирования используются для малого бизнеса? a) Форма 1 (упрощенная) b) Форма 2 (комплексная) c) Все формы d) Форма 3 (стандартная) 14. Какое из следующих утверждений верно для налогового консультирования? a) Налоговый консультант только заполняет налоговые декларации b) Налоговый консультант помогает оптимизировать налоговые обязательства c) Налоговый консультант устанавливает налоговые ставки d) Налоговый консультант работает только с физическими лицами 15. Какие методы налогового консультирования существуют для оптимизации налогообложения? a) Анализ налоговых рисков b) Трансфертное ценообразование c) Налоговый аудит d) Все перечисленные 16. В чем заключается налоговое консультирование по международным операциям? a) Оценка валютного риска b) Анализ международных соглашений по налогообложению c) Установление новых ставок налогов d) Оптимизация внутренних налоговых обязательств 17. Какова основная роль налоговых консультантов в цифровую эпоху? a) Разработка новых законов b) Мониторинг и анализ цифровых налоговых данных c) Увеличение налогооблагаемой базы d) Снижение налоговой нагрузки 18. В чем заключается основное отличие между налоговым консультантом и бухгалтером? a) Налоговый консультант занимается только отчетами b) Бухгалтер занимается только налогами c) Налоговый консультант предоставляет консультации по оптимизации налогов d) Налоговый консультант работает только в суде 19. Какие современные технологии используются в налоговом консультировании? a) Блокчейн b) Искусственный интеллект c) Облачные вычисления d) Все перечисленные 20. Какую информацию налогоплательщик может получить от налогового консультанта? a) Стратегии налоговой оптимизации b) Описание налоговых льгот c) Меры по избежанию налоговых санкций d) Все перечисленные Правильные ответы: b c b d b d b b d d c b c b d b b c d d Критерии оценивания: Каждое задание оценивается в 1 балл. Оценивание КИМ в целом: «зачтено» – верно выполнено более 70% заданий. «не зачтено» – верно менее 70% заданий. Тестовые задания открытой формы (с кратким свободным ответом) Процесс оказания услуг по вопросам налогообложения и оптимизации налоговых обязательств называется налоговым __ (консультированием). Лицо, профессионально занимающееся оказанием услуг по налоговому консультированию, называется __ (налоговым консультантом). Метод анализа и оценки налоговых рисков, используемый налоговыми консультантами, называется __ (налоговый аудит). Программный продукт, часто используемый в налоговом консультировании, называется __ (1С: Налогоплательщик). Документ, в котором налоговый консультант предоставляет рекомендации по налоговой стратегии, называется __ (отчет). Процесс решения налоговых вопросов до обращения в суд называется __ (досудебным урегулированием). Пример налогового анализа сделки между связанными сторонами называется __ (трансфертное ценообразование). Документ, регулирующий деятельность налогового консультанта, называется __ (Налоговый кодекс). Совместное использование знаний в области налогообложения для оптимизации налоговых обязательств называется налоговым __ (консалтингом). Метод консультирования, помогающий избегать двойного налогообложения, называется __ (разделение доходов). Основная цель налогового консультирования – оптимизация __ (налогообложения). Налог, который рассчитывается и уплачивается по определенным схемам и ставкам, называется __ (НДС). Процесс анализа финансовых операций на соответствие налоговому законодательству называется __ (налоговый аудит). Лицо, которое может воспользоваться услугами налогового консультанта для решения налоговых вопросов, называется __ (налогоплательщик). Оценка налоговых последствий и рисков будущих сделок называется __ (налоговым планированием). Программа, используемая для автоматизации налогового учета и консалтинга, называется __ (Excel). Консультационная услуга по вопросам регистрации налогооблагаемых операций называется __ (налоговая регистрация). Лицо, консультирующее по вопросам международного налогообложения, называется __ (международный налоговый консультант). Документ, который необходимо подать в налоговый орган для проверки полноты уплаты налогов, называется __ (налоговая декларация). Действие, связанное с определением и уплатой налогов за конкретный период, называется __ (налогообложение). Ведение учета доходов и расходов по налогооблагаемым операциям называется __ (бухгалтерский учет). Электронная информационная система для подачи налоговой отчетности называется __ (электронная декларация). Процесс консультирования по вопросам налогообложения внешнеэкономических операций называется __ (международное налоговое консультирование). Программа, автоматизирующая расчет налогов и ведение налогового учета, называется __ (1С: Бухгалтерия). Метод оптимизации налоговых обязательств через использование налоговых льгот и вычетов называется __ (налоговое планирование). Консультационная услуга по вопросам уплаты налогов при трудовой деятельности называется __ (налогообложение доходов). Программа, используемая для автоматизации налоговых расчетов малых и средних предприятий, называется __ (УСН программа). Форма налогового консультирования, при которой налогоплательщик получает консультации удаленно, называется __ (дистанционное консультирование). Консультативная услуга по вопросам уплаты налога на имущество называется __ (налог на имущество). Вид налогового консультирования, включающий в себя полное сопровождение клиента по вопросам налогообложения, называется __ (комплексное налоговое консультирование). Программа, используемая для обеспечения соответствия налоговым требованиям в международных компаниях, называется __ (SAP Tax Consultant). Процесс оценки налоговых последствий различных инвестиционных проектов называется __ (налоговым анализом). Услуга по консультированию по вопросам налогового учета и отчетности называется __ (налоговая бухгалтерия). Программа, используемая для анализа и учета налоговых обязательств в крупных корпорациях, называется __ (SAP). Процесс определения налогооблагаемой базы и расчета соответствующих налогов называется __ (налогообложение). Специальные консультативные услуги по вопросам налогообложения заработной платы называются __ (налогообложение труда). Услуга, предоставляемая налоговым консультантом для оптимизации налоговых обязательств клиента, называется __ (налоговая стратегия). Метод налогового консультирования, включающий анализ налоговых последствий различных сделок, называется __ (налоговым анализом сделок). Форма налогового консультирования для оптимизации налогообложения малого бизнеса называется __ (упрощенное налогообложение). Программа для автоматизации учета налогов и расчетов налоговых обязательств для индивидуальных предпринимателей называется __ (патентная система). Критерии оценки открытых вопросов. Отлично (зачтено) Ответ полный, развернутый. Вопрос точно и исчерпывающе передан, терминология сохранена, студент превосходно владеет основной и дополнительной литературой, ошибок нет. Хорошо (зачтено) Ответ полный, хотя краток, терминологически правильный, нет существенных недочетов. Студент хорошо владеет пройденным программным материалом; владеет основной литературой, суждения правильны. Удовлетворительно (зачтено) Ответ неполный. В терминологии имеются недостатки. Студент владеет программным материалом, но имеются недочеты. Суждения фрагментарны. Неудовлетворительно (не зачтено) Не использована специальная терминология. Ответ в сущности неверен. Переданы лишь отдельные фрагменты соответствующего материала вопроса. Ответ не соответствует вопросу или вовсе не дан. |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| не предусмотренно |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| Процедура проведения: - по результатам работы в семестре и итогам текущего контроля – итоговая оценка за промежуточную аттестацию складывается по результатам выполнения всех практических заданий в течение семестра; - выполнение тестовых заданий при недостаточном объеме выполненных заданий в течение семестра - устный экзамен по дисциплине (теоретический вопрос и практическое задание). Пример оценочного средства в виде тестовых заданий представлен в 5.1 Примерные вопросы к экзамену: 1. Что такое налоговое консультирование и какие его основные задачи? 2. Какие виды налогового консультирования существуют? 3. Чем отличается досудебное налоговое консультирование от судебного? 4. Какие методы анализа и оценки налоговых рисков используются в налоговом консультировании? 5. В чем заключается метод налогового планирования и оптимизации налогообложения? 6. Какие программные средства используются в современных формах налогового консультирования? 7. В чем заключается роль налогового консультанта при проведении налоговых проверок? 8. Как проводится консультация по вопросам трансфертного ценообразования? 9. Какие нормативные акты регулируют деятельность налогового консультанта? 10. Какие международные стандарты и соглашения важны для налогового консультанта? 11. Какие методы налоговой оптимизации используются в международных компаниях? 12. Чем отличается налоговый аудит от налогового консультирования? 13. Какую помощь может оказать налоговый консультант при налоговых спорах? 14. Какие особенности налогообложения различных форм ведения бизнеса (ООО, ИП, АО)? 15. Как налоговый консультант может помочь в вопросах налогообложения доходов физических лиц? 16. В чем заключаются особенности консультирования по вопросам НДС? 17. Какие методы налогового планирования используются для оптимизации налогообложения малых и средних предприятий? 18. Какова структура отчета, предоставляемого налоговым консультантом после анализа налоговых рисков? 19. В чем заключается методика консультирования по налоговым последствиям сделок? 20. Какие особенности налогообложения учитываются при международном налоговом консультировании? 21. Как налоговый консультант может помочь в случае изменения налогового законодательства? 22. Какие формы налогового консультирования используются для консультаций крупным бизнесам? 23. Как проводится мониторинг налоговых обязательств в рамках налогового консультирования? 24. В чем заключается методика сопровождения налоговых проверок налоговым консультантом? 25. Какие риски учитываются при консультировании по вопросам налоговых деклараций? 26. Каким образом налоговый консультант может способствовать снижению налоговой нагрузки компании? 27. Какие современные формы налогового консультирования развиваются в связи с цифровизацией? 28. Какие преимущества и недостатки имеет дистанционное налоговое консультирование? 29. В чем заключается разница между налоговым консалтингом и бухгалтерским учетом? 30. Каковы основные тенденции в развитии налогового консультирования на современном этапе? Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра зачета (для обучающихся, не получивших зачет по результатам текущей успеваемости) по всему изученному курсу. Тест размещен в разделе «Промежуточная аттестация по дисциплине» онлайн-курса на образовательном портале «Цифровой университет АлтГУ». Количество заданий в контрольно-измерительном материале (тесте) для промежуточной аттестации, предусматривается преподавателем индивидуально. КРИТЕРИИ ОЦЕНИВАНИЯ: Каждое задание оценивается 1 баллом. Оценивание КИМ в целом: https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=12899 Для зачета: «зачтено» – верно выполнено более 70% заданий; «не зачтено» – верно выполнено 30% и менее 30% заданий. |
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Кирина Л.С., Назарова Н.А. | НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ОРГАНИЗАЦИЯХ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры: Гриф УМО ВО | М.:Издательство Юрайт, 2018 | biblio-online.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | Официальный сайт Федеральной налоговой службы | www.nalog.gov.ru | ||
| Э2 | Курс на портале Цифровой университет АлтГУ | portal.edu.asu.ru | ||
| Э3 | Электронно-библиотечная система "Университетская библиотека online" | www.biblioclub.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) | ||||
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное) |
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. |