| Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
|---|---|
| Направление подготовки | 44.03.05. Педагогическое образование (с двумя профилями подготовки) |
| Профиль | Право и Экономика |
| Форма обучения | Заочная |
| Общая трудоемкость | 3 ЗЕТ |
| Учебный план | z44_03_05_Педобразование_ПиЭ-2023 |
|
|
||||||||||||||
Распределение часов по курсам
| Курс | 5 | Итого | ||
|---|---|---|---|---|
| Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
| Лекции | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Практические | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Сам. работа | 89 | 89 | 89 | 89 |
| Часы на контроль | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Итого | 108 | 108 | 108 | 108 |
| 1.1. | Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-20, ПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы. |
|---|
| Цикл (раздел) ООП: Б1.О.09 |
| ПК-1 | Способен осваивать и использовать теоретические знания и практические умения и навыки в предметной области при решении профессиональных задач |
| ПК-1.1 | Знает структуру, состав и дидактические единицы предметной области |
| ПК-1.2 | Умеет осуществлять отбор учебного содержания для его реализации в различных формах обучения в соответствии с требованиями ФГОС |
| ПК-1.3 | Демонстрирует умение разрабатывать различные формы учебных занятий, применять методы, приемы и технологии обучения, в том числе информационные |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | основные методы обработки и анализа экономических данных |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | осуществлять анализ и оценку результатов обработки экономических данных интерпретировать полученные результаты анализа и обосновывать выводы при подготовке отчетов |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | - |
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Раздел 1. Теоретические основы налогообложения. | ||||||
| 1.1. | Основы налогообложения | Лекции | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 1.2. | Основы налогообложения | Сам. работа | 5 | 10 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 1.3. | Налоговая система Российской Федерации | Практические | 5 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 1.4. | Налоговая система Российской Федерации | Сам. работа | 5 | 10 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 1.5. | Классификация налогов | Лекции | 5 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 1.6. | Классификация налогов | Сам. работа | 5 | 10 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| Раздел 2. Раздел 2: Федеральные, региональные и местные налоги | ||||||
| 2.1. | Федеральные налоги Российской Федерации | Лекции | 5 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 2.2. | Федеральные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 5 | 18 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 2.3. | Региональные налоги Российской Федерации | Практические | 5 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 2.4. | Региональные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 5 | 11 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 2.5. | Местные налоги Российской Федерации | Сам. работа | 5 | 10 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 2.6. | Специальные налоговые режимы | Лекции | 5 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 2.7. | Специальные налоговые режимы | Сам. работа | 5 | 20 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1, Л1.2, Л2.1 |
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| 1) Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра экзамена по всем темам, изучаемым по дисциплине, для допуска к экзамену студентам необходимо выполнить все задания, которые размещены в курсе в "Цифровой университет АлтГУ" Оценочные материалы для текущего контроля по разделам и темам дисциплины в полном объёме размещены в онлайн-курсе на образовательном портале "Цифровой университет АлтГУ", вопросы для подготовки к зачету/экзамену представлены в разделе : Промежуточная аттестация (экзамен/зачет) 2) Студенты , которые посещали занятия , выполнили все задания могут получить экзамен по текущей успеваемости . 3) студенты обучающиеся в дистанционном формате выполняют задания в курсе в "Цифровой университет АлтГУ" и выполняют "итоговое задание" , которое представлено в разделе : Промежуточная аттестация (экзамен/зачет) 4) при повторной аттестации студенту необходимо выполнить задания и выполнить итоговый тест, который представлен в разделе : Промежуточная аттестация (экзамен/зачет) Примеры вопросов тестовых заданий , которые включают открытые и закрытые вопросы представлены ниже Примеры вопросов тестовых заданий , которые включают открытые и закрытые вопросы: 1.Какой показатель соответствует определению: обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований? ______ Правильный ответ : налог 2.Какой кабинет налогоплательщика - информационный ресурс, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке?________ Правильный ответ: личный 3.Какие налоги установлены Налоговым Кодексом РФ и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации? ______ Правильный ответ: федеральные 4.Кто является налоговым резидентом РФ 1. Граждане РФ 2. Граждане, имеющие недвижимость в РФ 3. Физические лица, фактически находившиеся в РФ не менее 83 дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев 4. Все ответы верны 5. Все ответы не верны Правильный ответ : 5 5. Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы 1. отменяющие налоги и сборы 2. улучшающие положения налогоплательщиков 3. ухудшающие положения налогоплательщиков Правильный ответ: 3 6.На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика 1. на финансовых органах 2. на судебных органах 3. на налоговых органах Правильный ответ: 3 7..Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям 1. 3 месяца 2. 3 года 3. 10 лет Правильный ответ:2 |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| не предусмотрены |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| 1) Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра экзамена по всем темам, изучаемым по дисциплине, для допуска к экзамену студентам необходимо выполнить все задания, которые размещены в курсе в "Цифровой университет АлтГУ" Оценочные материалы для текущего контроля по разделам и темам дисциплины в полном объёме размещены в онлайн-курсе на образовательном портале "Цифровой университет АлтГУ", вопросы для подготовки к зачету/экзамену представлены в разделе : Промежуточная аттестация (экзамен/зачет) 2) Студенты , которые посещали занятия , выполнили все задания могут получить экзамен по текущей успеваемости . 3) студенты обучающиеся в дистанционном формате выполняют задания в курсе в "Цифровой университет АлтГУ" и выполняют "итоговое задание" , которое представлено в разделе : Промежуточная аттестация (экзамен/зачет) 4) при повторной аттестации студенту необходимо выполнить задания и выполнить итоговый тест, который представлен в разделе : Промежуточная аттестация (экзамен/зачет) Примеры вопросов тестовых заданий , которые включают открытые и закрытые вопросы представлены ниже КРИТЕРИИ ОЦЕНИВАНИЯ: Каждое верно выполненное задание оценивается 2 балла. в целом студенту необходимо набрать для экзамена 18 баллов и более. Оценивание КИМ в целом: Для экзамена: «отлично» – верно выполнено 87-100% заданий; «хорошо» – верно выполнено 74-87% заданий; «удовлетворительно» – верно выполнено 60- 73% заданий; «неудовлетворительно» – верно выполнено 59% и менее заданий. примерные тестовые вопросы, которые могут быт открытыми и закрытыми : 1.Какой показатель соответствует определению: обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований? ______ Правильный ответ : налог 2.Какой кабинет налогоплательщика - информационный ресурс, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке?________ Правильный ответ: личный 3.Какие налоги установлены Налоговым Кодексом РФ и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации? ______ Правильный ответ: федеральные 4.Какие налоги установлены Налоговым Кодексом РФ и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации? ____ Правильный ответ: региональные 5. При установлении каких налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены Налоговым Кодексом РФ, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по этим налогам и налогоплательщики определяются Налоговым Кодексом? _____ Правильный ответ: региональные 6. Какие установлены Налоговым Кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований?_________ Правильный ответ: местные (может быть ответ муниципальные ) 7. К каким налогам относятся налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций? ________ Правильный ответ: федеральным (может быть ответ федеральные, федеральный) 8. К каким налогам относится транспортный налог? _____ Правильный ответ: региональным (может быть правильный ответ: региональный ) 9.К каким налогам относится земельный налог? _____ Правильный ответ: местный (может быть правильный ответ: местным , муниципальным) 10. Как называются юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств. ? _______ Правильный ответ: организация (может быть правильный ответ : организации) 11. Кто является налоговым резидентом РФ 1. Граждане РФ 2. Граждане, имеющие недвижимость в РФ 3. Физические лица, фактически находившиеся в РФ не менее 83 дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев 4. Все ответы верны 5. Все ответы не верны Правильный ответ : 5 12.Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы 1. отменяющие налоги и сборы 2. улучшающие положения налогоплательщиков 3. ухудшающие положения налогоплательщиков Правильный ответ: 3 13.Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика 1. встать на учет в налоговом органе 2. вести в установленном порядке учет доходов 3. представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ 4. приобретение нормативных актов по налогам Правильный ответ :4 14.Что такое объект налогообложения 1. имущество налогоплательщика 2. доход налогоплательщика 3. операции по реализации, имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг), либо иной объект, с наличием которого связывается возникновение обязанности по уплате налогов и сборов Правильный отет:3 15.Что такое налоговая декларация 1. извещение о расчете суммы налога 2. извещение о полученных доходах 3. заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога или другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога Правильный ответ:3 16.Какие органы уполномочены осуществлять налоговый контроль 1. финансовые 2. налоговые 3. органы власти соответствующих уровней Правильный ответ:2 17.На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика 1. на финансовых органах 2. на судебных органах 3. на налоговых органах Правильный ответ: 3 18.Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям 1. 3 месяца 2. 3 года 3. 10 лет Правильный ответ:2 19.Какие ставки НДС действуют в настоящее время 1. 28 и 18% 2. 15 и 5% 3. 20%, 10% и 0% Правильный ответ:3 20. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы____ Правильный ответ: да 21.Какая налоговая ставка применяется при упрощенной системе налогообложения в случае, если объектом налогообложения являются доходы? _____% Правильный ответ: 6 22. Какая налоговая ставка устанавливается в размере _____ процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов? Правильный ответ: 15 23. Основная ставка налога на прибыль организаций составляет ____% Правильный ответ: 20 24.Что является объектом налогообложения при УСН 1.доход 2. доход минус расход 3.выручка от реализации 4.доход или доход минус расход по выбору налогоплательщика Правильный ответ:4 25. Не более чем на сколько процентов можно уменьшить сумму единого налога, взимаемого в связи с применением УСН, от отчисления в Пенсионный фонд? ___ Правильный ответ: 50 26. Предусматриваются ли налоговые льготы по налогу на имущество организаций? ____ Правильный ответ: да 27. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном Федеральным законом, организации или _________ лица не вправе применять данный режим. Правильный ответ: юридические 28. Не вправе применять специальный налоговый режим на профессиональный доход налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году ____ миллиона рублей. Правильный ответ: 2,4 (возможен ответ 2.4) 29. Какой размер налоговой ставки устанавливается в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам ___% Правильный ответ: 4 30. Какой размер налоговой ставки устанавливается в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам ____%? Правильный ответ : 6 вопросы открытого типа: 1. Опишите роль налогов в формировании доходной части бюджета государства. (Ожидаемый ответ: необходимо раскрыть, как налоги являются основным источником доходов бюджета, обеспечивая финансирование государственных расходов на социальные нужды, оборону, инфраструктуру и т.д.) 2. Объясните взаимосвязь между налоговой политикой государства и экономическим ростом. (Ожидаемый ответ: необходимо показать, как налоговая политика может стимулировать или сдерживать экономическую активность, например, через снижение налоговой нагрузки на бизнес или увеличение налогов на потребление.) 3. Какие факторы влияют на выбор системы налогообложения для конкретного вида деятельности? (Ожидаемый ответ: необходимо назвать факторы, такие как: размер бизнеса, вид деятельности, наличие филиалов, количество сотрудников, правовая форма организации и т.д.) 4. В чем заключаются преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения? (Ожидаемый ответ: необходимо описать преимущества - простота учета и отчетности, сниженная налоговая нагрузка; недостатки - ограничения по видам деятельности и доходу, невозможность применения налоговых вычетов.) 5. Какие существуют способы налоговой оптимизации, и в чем отличие между налоговой оптимизацией и уклонением от уплаты налогов? (Ожидаемый ответ: Налоговая оптимизация – законные способы снижения налоговой нагрузки, а уклонение от уплаты налогов – противозаконные действия, приводящие к неуплате налогов. Необходимо привести примеры законных способов оптимизации). Данные вопросы и тесты охватывают основные темы дисциплины "Налоги и налогообложение". Для подготовки к экзамену рекомендуется также изучить нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые отношения в РФ. Необходимо регулярно обновлять информацию о налоговом законодательстве, т.к. в него постоянно вносятся изменения. |
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Поляк Г.Б. | Налоги и налогообложение: учебник и практикум для среднего профессионального образования | М.:Издательство Юрайт, 2024 | urait.ru |
| Л1.2 | Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. | Налоги и налогообложение: учебник и практикум для среднего профессионального образования | М.:Издательство Юрайт, 2024 | urait.ru |
| 6.1.2. Дополнительная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л2.1 | Д. Г. Черник, Е. А. Кирова | Налоги и налогообложение: Гриф УМО СПО | Юрайт, 2023 | urait.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | Министерство финансов РФ | www.minfin.ru | ||
| Э2 | Федеральная налоговая служба | www.nalog.ru | ||
| Э3 | Налоги и налогообложение для студентов Вечернего отделения | portal.edu.asu.ru | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), бессрочно Windows 7 Professional (№ 61834699 от 22.04.2013), бессрочно Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), бессрочно 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), бессрочно AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf ),бессрочно Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) | ||||
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное) |
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска) |
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. |