МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Алтайский государственный университет»

Налоги и налогообложение

рабочая программа дисциплины
Закреплена за кафедройКафедра финансов и кредита
Направление подготовки38.03.02. Менеджмент
ПрофильМаркетинг и цифровые коммуникации
Форма обученияОчная
Общая трудоемкость4 ЗЕТ
Учебный план38_03_02_Менеджмент_МиЦК-2025
Часов по учебному плану 144
в том числе:
аудиторные занятия 56
самостоятельная работа 61
контроль 27
Виды контроля по семестрам
экзамены: 5

Распределение часов по семестрам

Курс (семестр) 3 (5) Итого
Недель 15,5
Вид занятий УПРПДУПРПД
Лекции 20 20 20 20
Практические 36 36 36 36
Сам. работа 61 61 61 61
Часы на контроль 27 27 27 27
Итого 144 144 144 144

Программу составил(и):
д.э.н., профессор, Титова Ольга Викторовна

Рецензент(ы):
к.э.н., доцент, Деркач Наталья Олеговна

Рабочая программа дисциплины
Налоги и налогообложение

разработана в соответствии с ФГОС:
Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - бакалавриат по направлению подготовки 38.03.02 Менеджмент (приказ Минобрнауки России от 12.08.2020 г. № 970)

составлена на основании учебного плана:
38.03.02 Менеджмент
утвержденного учёным советом вуза от 29.04.2025 протокол № 6.

Рабочая программа одобрена на заседании кафедры
Кафедра финансов и кредита

Протокол от 12.03.2025 г. № 6
Срок действия программы: 2025-2026 уч. г.

Заведующий кафедрой
Мартенс А.А.


1. Цели освоения дисциплины

1.1.Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является реализация требований к освоению соответствующих компонентов профессиональных компетенций ПК-20, ПК-2 на основе формирования у студентов знания налоговой системы, механизма и правового обеспечения налоговой политики государства, практических навыков в области налогообложения, умения проводить расчеты налоговых платежей и исчисление налоговой базы.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Цикл (раздел) ООП: Б1.В.01

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ПК-1Способен осуществлять информационно-аналитическое обоснование управленческих решений
ПК-1.1 Знает инструменты и методы анализ-за информации, необходимой для принятия управленческих решений, основные экономические показатели работы организации
ПК-1.2 Умеет анализировать информацию для принятия управленческих решений, оценивать возможность реализации решения с точки зрения выбранных целевых показателей и имеющихся ресурсов
ПК-1.3 Использует современные технические средства, информационные технологии аналитический инструментарий при обосновании управленческих решений
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1.Знать:
3.1.1.стандартные теоретические и эконометрические модели для анализа экономических процессов и явлений
3.2.Уметь:
3.2.1.строить теоретические и эконометрические модели на основе описания экономических процессов и явлений

3.3.Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть):
3.3.1.использовать результаты анализа экономических процессов и явлений с целью управления рисками при решении профессиональных задач

4. Структура и содержание дисциплины

Код занятия Наименование разделов и тем Вид занятия Семестр Часов Компетенции Литература
Раздел 1. Основы налогооблажения. Налоговая система Российской Федерации. Налоговый контроль. Федеральные налоги. Региональные налоги и сборы. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.
1.1. Основы налогообложения Лекции 5 2 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.2. Основы налогообложения Практические 5 4 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.3. Основы налогообложения Сам. работа 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.4. Налоговая система РФ Лекции 5 2 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.5. Налоговая система РФ Сам. работа 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.6. Налоговый контроль Лекции 5 2 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.7. Налоговый контроль Практические 5 6 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.8. Налоговый контроль Сам. работа 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.9. Федеральные налоги Российской Федерации Лекции 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.10. Федеральные налоги Российской Федерации Практические 5 6 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.11. Федеральные налоги Российской Федерации Сам. работа 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.12. Региональные налоги Российской Федерации Лекции 5 2 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.13. Региональные налоги Российской Федерации Практические 5 6 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.14. Региональные налоги Российской Федерации Сам. работа 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.15. Местные налоги Российской Федерации Лекции 5 2 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.16. Местные налоги Российской Федерации Практические 5 6 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.17. Местные налоги Российской Федерации Сам. работа 5 9 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.18. Специальные налоговые режимы Лекции 5 2 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.19. Специальные налоговые режимы Практические 5 8 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2
1.20. Специальные налоговые режимы Сам. работа 5 12 ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 Л1.1, Л2.1, Л2.2

5. Фонд оценочных средств

5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
Вопросы для текущего контроля
1. Налог считается установленным, когда определены:
а)предмет налога;
б)объект налогообложения;
в)единица обложения;
г)налоговая база;
д)налоговый оклад.
2. Элементы налогообложения:
а)налоговый период;
б)предмет налога;
в)налоговая база;
г)объект налогообложения;
д)носитель налога.
3. Налоговой льготой не является:
а)снижение налоговой ставки;
б)отсрочка или рассрочка уплаты налога;
в)уклонение от уплаты налога;
г)необлагаемый минимум;
д)инвестиционный налоговый кредит.
4. Налоговые начисления на единицу измерения налоговой базы - это:
а)налоговое бремя;
б)налоговая ставка;
в)налоговый оклад;
г)исчисленная сумма налога.
5. Основание для предоставления инвестиционного налогового кредита:
а)угроза банкротства;
б)проведение технического перевооружения собственного производства;
в)сезонный характер производства;
г)совершенствование применяемых технологий.
6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:
а)пеня;
б)штрафная санкция;
в)арест имущества;
г)поручительство;
д)залог имущества.
7. Пеня это:
а)штрафная санкция;
б)начисляется помимо суммы налога;
в)начисляется вместо налога;
г)начисляется за каждый календарный день неуплаты налога, начиная со следующего дня просрочки уплаты налога.
8. Срок исковой давности взыскания штрафа за налоговое правонарушение:
а)3 года;
б)6 месяцев;
в)3 года (за исключением отдельных случаев);
г)один год.
9. Требование об уплате налога и сбора:
а)направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки;
б)представляет собой письменное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога;
в)направляется налогоплательщику при привлечении его к ответственности за нарушение налогового законодательства;
г)представляет собой письменное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога и об обязанности уплатить сумму налога.
10. Формы изменения уплаты налога и сбора:
а)только отсрочка;
б)отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит;
в)пеня;
г)только инвестиционный налоговый кредит.
11. Сроки исполнения требования об уплате налога после его получения налогоплательщиком в течение:
а)5 календарных дней;
б)10 календарных дней;
в)одного месяца;
г) 7 дней.
12. Камеральной налоговой проверкой могут быть охвачены периоды деятельности налогоплательщика:
а)не более трех календарных лет;
б)любые периоды;
в)не более трех месяцев;
г)не более одного года.
13. Орган, осуществляющий возврат излишне уплаченного налога налогоплательщику:
а)ФНС России;
б)Минфин России;
в)территориальный орган Федерального казначейства;
г)Казначейство России (Федеральное казначейство).
14. Выездная налоговая проверка:
а)проводится только в помещении налогоплательщика;
б)проводится в помещении налогоплательщика или налогового органа;
в)охватывает период – не более 3х календарных лет, предшествующих году проверки;
г)охватывает любые периоды деятельности налогоплательщика.
15. Продолжительность выездной налоговой проверки в исключительных
случаях может продлеваться до:
а)2-ух месяцев;
б) 3-ех месяцев;
в) 4-ех месяцев;
г) 6-и месяцев.
16. Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается:
а)налоговым органом;
б)территориальным органом Федерального казначейства;
в)Минфином России;
г)Минэкономразвития России.
17. Взыскание налога с налогоплательщиков – организаций производится:
а)только по решению налогового органа;
б)только в судебном порядке;
в)по решению налогового органа, а в отдельных случаях в судебном порядке;
г)только в судебном порядке, если обязанность по уплате налога основана на
изменении налоговым органом юридической квалификации сделки.
18. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа

19. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
20. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
21. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа
22. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки

23. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2)дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
24. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) ЕСН
2) на имущество
3) на доходы (прибыль)
4) НДС
5) верно все перечисленное
25. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) единого социального налога
5) НДС
26. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2)административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
27. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа
28. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа
29. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3
30. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
31. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
32. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для
определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3
33. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа
34. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
35. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без
образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3
36. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
37. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специфические
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
38. В состав единого социального налога входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
39. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
40. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.)
См.приложение
5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
Текущий контроль осуществляется на лекциях и семинарах в самых разнообразных формах - опроса студентов по изученным вопросам, диалога с преподавателем во время лекций, тестирования и др.
Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра экзамена по всему изученному курсу.

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л1.1 Лыкова Л.Н. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы Заглавие Издательство, год Эл. адрес
Л2.1 В. Г. Пансков. — НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата: Гриф УМО ВО М.:Издательство Юрайт, 2018 biblio-online.ru
Л2.2 Н. И. Малис [и др.] Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата М. : Издательство Юрайт, 2018 www.biblio-online.ru/book/548A2C7B-10A9-4556-8338-FB36D4C2BE54
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Название Эл. адрес
Э1 1. Интернет-еженедельник CONSULTING.RU www.consulting.ru
Э2 2.Проект GAAP. RU www.gaap.ru
Э3 3.Корпоративные финансы www.cfin.ru
Э4 4.Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг" www.rbc.ru
Э5 5.Информационное агентство "АК&М" www.akm.ru
Э6 7. Журнал Эксперт www.expert.ru
Э7 9. Практический журнал по управлению финансами предприятий «Финансовый директор» www.fd.ru
Э8 10.Центральный Банк России www.cbr.ru
Э9 11.Министерство финансов РФ www.minfin.ru
Э10 12.Правительство РФ www.government.ru
Э11 13.Государственная Дума РФ www.duma.gov.ru
Э12 14.Федеральная налоговая служба www.nalog.ru
Э13 15.Министерство экономического развития и торговли www.economy.gov.ru
Э14 16.Прайм-тасс – Агентство экономической информации www.prime-tass.ru
Э15 17.Бюджетная система РФ www.budgetrf.ru
Э16 18.Информационно-издательский центр «Статистика России» www.infostat.ru
Э17 19.Федеральная служба государственной статистики rosstat.gov.ru
Э18 20.Рейтинговое агентство Moody’s Investors Services www.moodys.com
Э19 21.Рейтинговое агентство Standard & Poor’s www.standardpoor.com
Э20 22.Рейтинговое агентство Fitch IBCA www.fitchibca.com
Э21 23.Газета The Economist www.economist.com
Э22 24.Газета The Euromoney www.euromoney.com
Э23 25.Газета The Banker www.thebanker.com
Э24 26.Газета The Financial Times www.ft.com
Э25 Единый образовательный портал АГУ курс Налоги и налогооблажение portal.edu.asu.ru
6.3. Перечень программного обеспечения
Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), бессрочно
Windows 7 Professional (№ 61834699 от 22.04.2013), бессрочно
Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), бессрочно
7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), бессрочно
AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf ),бессрочно
Microsoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно);
Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно);
Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно);
AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно);
ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно);
LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно);
Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно);
Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024);
Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно);
Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно);
Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно)
6.4. Перечень информационных справочных систем
Информационная справочная система:
СПС Консультант Плюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/).
Профессиональные базы данных:
1. Профессиональная база данных: электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/);
2. Профессиональная база данных: научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru)
3. Электронная база данных справочной правовой системы ГАРАНТ.

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория Назначение Оборудование
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска)
Помещение для самостоятельной работы помещение для самостоятельной работы обучающихся Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ
Учебная аудитория для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное)

8. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ:
- работа с преподавателем;
- самостоятельная работа.

Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе.

Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной
дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса.
Выбор конкретных заданий для самостоятельной работы осуществляется каждым студентом самостоятельно. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.
Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины.
В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях.
При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
Выполненное задание проверяется и оценивается преподавателем.
При желании студентом может быть подготовлен реферат, по тематике предложенной в настоящей рабочей программе или по теме предложенной студентом и предварительно согласованной с преподавателем.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентом в письменном виде на стандартных листах формата А4.