| Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
|---|---|
| Направление подготовки | 38.04.08. Финансы и кредит |
| Профиль | Налоговый и бухгалтерский консалтинг |
| Форма обучения | Заочная |
| Общая трудоемкость | 5 ЗЕТ |
| Учебный план | z38_04_08_Финансы и кредит_НиБК-2025 |
|
|
||||||||||||||
Распределение часов по курсам
| Курс | 2 | Итого | ||
|---|---|---|---|---|
| Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
| Лекции | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Практические | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Сам. работа | 153 | 153 | 153 | 153 |
| Часы на контроль | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Итого | 180 | 180 | 180 | 180 |
| 1.1. | Цель - получение студентами систематизированных знаний в области налогообложения, теоретических основ и практических навыков в сфере организации и ведения бизнеса в Российской Федерации. |
|---|
| Цикл (раздел) ООП: Б1.В.01 |
| ПК-1 | Способен разрабатывать и внедрять в практику методы налоговой оптимизации для обеспечения налогового и бухгалтерского учета, а также проектные решения по снижению налоговых рисков |
| ПК-1.1 | Знает методы аналитической работы, связанной с налоговой и финансово-хозяйственной деятельностью и методические документы по оценке налоговых и финансовых рисков |
| ПК-1.2 | Умеет разрабатывать рекомендации и проектные решения в области налогового учета и расчета налогов, проведения налогового мониторинга |
| ПК-1.3 | Владеет способами и приемами разработки и реализации консалтинговых проектных решений по оценке налоговых последствий ведения бизнеса, совершения хозяйственных операций, сделок |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | экономико-правовые основы бизнеса и налогообложения; методологическую базу организации и ведения бизнеса; особенности, преимущества и недостатки видов и организационно-правовых форм предпринимательства; методы конкурентного соперничества, стратегии создания конкурентного преимущества на рынке и особенности налогового контроля; - современные проблемы организации бизнеса в России; |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | оценивать эффективность коммерческих организаций и предприятий; разрабатывать бизнес-проект и учредительные документы фирмы; применять методы оценки предпринимательских рисков; разрабатывать проекты в сфере бизнеса с учетом налогового и законодательства; |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | подготовки, оценки и реализации проектов развития бизнеса в различных отраслях экономики; организации, реорганизации и ликвидации предпринимательских фирм и оформления рабочей документации; владеть инструментами регулирования экономических взаимоотношений между субъектами бизнеса; |
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Общие положения о бизнесе | ||||||
| 1.1. | Мотивация предпринимательской деятельности | Лекции | 2 | 0,25 | Л1.1, Л1.2 | |
| 1.2. | Мотивация предпринимательской деятельности | Сам. работа | 2 | 8 | Л1.1, Л1.2 | |
| 1.3. | Организационные основы бизнеса в Российской Федерации | Лекции | 2 | 0,25 | Л1.1, Л1.2 | |
| 1.4. | Организационные основы бизнеса в Российской Федерации | Сам. работа | 2 | 8 | Л1.1, Л1.2 | |
| Раздел 2. Факторы конкуренции и параметры состояния конкурентной среды на товарном рынке | ||||||
| 2.1. | Конкуренция в бизнесе | Лекции | 2 | 0,25 | Л1.1, Л1.2 | |
| 2.2. | Конкуренция в бизнесе | Практические | 2 | 2 | Л1.1, Л1.2 | |
| 2.3. | Конкуренция в бизнесе | Сам. работа | 2 | 12 | Л1.1, Л1.2 | |
| Раздел 3. Ресурсы бизнеса и формирование прибыли | ||||||
| 3.1. | Ресурсы бизнеса: их привлечение и использование | Лекции | 2 | 0,25 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.2. | Ресурсы бизнеса: их привлечение и использование | Практические | 2 | 2 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.3. | Ресурсы бизнеса: их привлечение и использование | Сам. работа | 2 | 12 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.4. | Формирование и использование прибыли | Лекции | 2 | 1 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.5. | Формирование и использование прибыли | Практические | 2 | 2 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.6. | Формирование и использование прибыли | Сам. работа | 2 | 15 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.7. | Предпринимательская этика и самоидентификация субъектов бизнеса | Лекции | 2 | 1 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.8. | Предпринимательская этика и самоидентификация субъектов бизнеса | Практические | 2 | 2 | Л1.1, Л1.2 | |
| 3.9. | Предпринимательская этика и самоидентификация субъектов бизнеса | Сам. работа | 2 | 10 | Л1.1, Л1.2 | |
| Раздел 4. Налогообложение предпринимательской деятельности и взаимодействие бизнеса с налоговыми органами | ||||||
| 4.1. | Федеральные налоги, сборы и страховые взносы. | Лекции | 2 | 0,5 | Л1.2 | |
| 4.2. | Федеральные налоги, сборы и страховые взносы. | Практические | 2 | 1 | Л1.2 | |
| 4.3. | Федеральные налоги, сборы и страховые взносы. | Сам. работа | 2 | 20 | Л1.2 | |
| 4.4. | Региональные налоги и местные налоги. | Лекции | 2 | 0,5 | Л1.2 | |
| 4.5. | Региональные налоги и местные налоги. | Практические | 2 | 1 | Л1.2 | |
| 4.6. | Региональные налоги и местные налоги | Сам. работа | 2 | 12 | Л1.2 | |
| 4.7. | Специальные налоговые режимы. Льготы для бизнеса. | Лекции | 2 | 0,5 | Л1.2 | |
| 4.8. | Специальные налоговые режимы. Льготы для бизнеса. | Сам. работа | 2 | 16 | Л1.2 | |
| 4.9. | Специальные налоговые режимы. Льготы для бизнеса. | Практические | 2 | 1 | Л1.2 | |
| 4.10. | Участники налоговых правоотношений. Государственная регистрация и постановка на учет в налоговых органах. | Лекции | 2 | 0,5 | Л1.2 | |
| 4.11. | Участники налоговых правоотношений. Государственная регистрация и постановка на учет в налоговых органах. | Сам. работа | 2 | 20 | Л1.2 | |
| 4.12. | Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. | Лекции | 2 | 1 | Л1.2 | |
| 4.13. | Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. | Практические | 2 | 1 | Л1.2 | |
| 4.14. | Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. | Сам. работа | 2 | 20 | Л1.2 | |
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| Оценочные материалы для текущего контроля (контрольные вопросы, практические задания) размещены в онлайн-курсе на образовательном портале: https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=12930 Контрольные вопросы и задания для проведения промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины Проверяемая компетенция ОПК-4: Способен обосновывать и принимать финансово-экономические и организационно-управленческие решения в профессиональной деятельности. Тестовые задания (выбор одного из вариантов) Что такое налоговая оптимизация? a) Изменение налогового законодательства b) Процесс выбора оптимального налогового режима c) Уменьшение суммы налогов путем изменения бизнес-структуры d) Все перечисленные Какой налог является обязательным для всех юридических лиц в России? a) НДС b) Налог на прибыль c) Налог на имущество d) Все перечисленные Какой налоговой системой могут воспользоваться индивидуальные предприниматели в России? a) Общая система налогообложения b) Упрощенная система налогообложения c) Единый налог на вмененный доход d) Все перечисленные Что такое НДС и как он влияет на предпринимательскую деятельность? a) Налог, взимаемый с прибыли предприятия b) Налог, взимаемый с доходов предпринимателя c) Налог на добавленную стоимость, который учитывается в ценах товаров и услуг d) Налог, взимаемый с оборота предпринимателя Как предприниматели могут уменьшить налоговую нагрузку? a) Использование налоговых льгот b) Применение оптимальных налоговых режимов c) Ведение точного бухгалтерского учета d) Все перечисленные Какие из следующих налогов могут быть применены к предпринимателям? a) НДС b) Налог на прибыль c) Налог на имущество d) Все перечисленные Какой налоговый режим доступен для предпринимателей с доходом до 60 млн рублей в год? a) Общая система налогообложения b) Упрощенная система налогообложения c) Единый налог на вмененный доход d) Патентная система налогообложения Что такое налоговый вычет? a) Сумма, которая исключается из налогооблагаемой базы b) Сумма, которую можно получить обратно от налоговых органов c) Сумма, которую необходимо уплатить государству вместо налогов d) Сумма, которую предприниматель должен заплатить при получении дохода Какой налог в России взимается с доходов юридических лиц? a) Налог на прибыль b) НДС c) Налог на имущество d) Налог на доходы физических лиц Какую систему налогообложения применяют малые предприятия с доходом до 100 млн рублей в год? a) Общая система налогообложения b) Упрощенная система налогообложения c) Единый сельскохозяйственный налог d) Патентная система налогообложения Какой налог на доходы применяется для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения? a) Налог на доходы физических лиц b) Налог на прибыль c) Налог на имущество d) Налог на добавленную стоимость Как осуществляется налогообложение прибыли предприятий на общей системе налогообложения? a) Ставка налога на прибыль 20% b) Ставка налога на прибыль 13% c) Ставка налога на прибыль 30% d) Ставка налога на прибыль зависит от региона Как предприниматели могут избежать налоговых санкций за уклонение от уплаты налогов? a) Правильное ведение бухгалтерии и учет налогов b) Подача декларации после установленного срока c) Невыполнение требований налогового законодательства d) Использование налоговых схем для минимизации уплаты Что такое налоговый аудит? a) Процесс проверки налоговых деклараций предпринимателей b) Процесс проверки финансовых документов компании c) Процесс проверки соответствия законности налоговых выплат d) Все перечисленные Какие налоговые санкции могут быть применены к предпринимателю за несвоевременную уплату налогов? a) Штрафы b) Пеня c) Лишение лицензии d) Все перечисленные Что такое налоговая ответственность? a) Ответственность за несвоевременную уплату налогов b) Ответственность за неправильную подачу налоговой декларации c) Ответственность за уклонение от уплаты налогов d) Все перечисленные Какую роль играет налоговый консультант для предпринимателя? a) Помогает выбрать оптимальную систему налогообложения b) Консультирует по вопросам налоговых льгот c) Помогает в подготовке налоговых деклараций d) Все перечисленные Как предприниматели могут минимизировать риски налоговых проверок? a) Вести точный бухгалтерский учет b) Регулярно обновлять данные в налоговой отчетности c) Следить за изменениями в налоговом законодательстве d) Все перечисленные Как осуществляется налогообложение индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения? a) Уплата налога на прибыль b) Уплата единого налога на вмененный доход c) Уплата налога на доходы физических лиц d) Уплата налога по фиксированной ставке в зависимости от дохода Какие налоговые льготы могут применяться для предпринимателей на патентной системе налогообложения? a) Освобождение от налога на добавленную стоимость b) Освобождение от налога на прибыль c) Льготы по налогу на имущество d) Все перечисленные Правильные ответы: b b d c d d b a a b a a a d d d d d d d Критерии оценивания: Каждое задание оценивается в 1 балл. Оценивание КИМ в целом: https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=12930 «зачтено» – верно выполнено более 70% заданий. «не зачтено» – верно менее 70% заданий. Тестовые задания открытой формы (с кратким свободным ответом): Налоговая система, при которой предприниматель уплачивает фиксированную сумму налога, независимо от дохода, называется __ (патентная система налогообложения). Система налогообложения, при которой предприниматель уплачивает налог с дохода, после вычета расходов, называется __ (общая система налогообложения). При применении упрощенной системы налогообложения предприниматели могут уплачивать налог на __ (доход). Платежи, которые предприниматель должен уплатить в бюджет, называются __ (налоговые обязательства). Процесс, в котором налоговая инспекция проверяет деятельность предпринимателя, называется __ (налоговый аудит). Правила и ставки налогообложения, которые применяются для всех налогоплательщиков, устанавливаются __ (налоговым законодательством). Если предприниматель не платит налог в срок, то ему начисляется __ (пеня). Важный документ, который предприниматель подает в налоговую службу, называется __ (налоговая декларация). Налог на прибыль является __ (прямым) налогом. Для некоторых предпринимателей предоставляются __ (налоговые льготы) по определенным видам деятельности. Процесс выбора оптимального налогового режима называется __ (налоговая оптимизация). Уплата налогов — это обязательное условие для __ (ведения бизнеса). Страна, где предприниматели уплачивают налоги на основе их прибыли, называется __ (налоговый резидент). Ответственность за нарушение налоговых обязательств называется __ (налоговая ответственность). Применение льготных налоговых ставок называется __ (налоговая преференция). Платежи, которые предприниматель должен уплатить по налогам, называются __ (налоговыми выплатами). Для проверки правильности уплаты налогов налоговые органы используют __ (налоговые проверки). Предприниматели могут снизить налоговую нагрузку через __ (налоговую оптимизацию). Льготы на налог на имущество предоставляются __ (физическим лицам). Налоги на добавленную стоимость (НДС) уплачиваются на __ (цену товара или услуги). Фиксированная ставка налога для предпринимателя на патентной системе налогообложения устанавливается __ (по регионам). Для упрощенной системы налогообложения предприниматели могут выбрать ставку __ (6%). Налоговый вычет позволяет уменьшить __ (налогооблагаемую базу). Упрощенная система налогообложения предполагает уплату __ (единого налога). В случае ошибки в расчетах налогов предприниматель обязан __ (уплатить штраф). Налоги на прибыль должны уплачивать все __ (юридические лица). Налоговая система зависит от __ (дохода) предпринимателя. Налоги на доходы предпринимателя включают налог на __ (доходы) физических лиц. При налогообложении предприниматель может не вести __ (бухгалтерский учет). Критерии оценки открытых вопросов. Отлично (зачтено) Ответ полный, развернутый. Вопрос точно и исчерпывающе передан, терминология сохранена, студент превосходно владеет основной и дополнительной литературой, ошибок нет. Хорошо (зачтено) Ответ полный, хотя краток, терминологически правильный, нет существенных недочетов. Студент хорошо владеет пройденным программным материалом; владеет основной литературой, суждения правильны. Удовлетворительно (зачтено) Ответ неполный. В терминологии имеются недостатки. Студент владеет программным материалом, но имеются недочеты. Суждения фрагментарны. Неудовлетворительно (не зачтено) Не использована специальная терминология. Ответ в сущности неверен. Переданы лишь отдельные фрагменты соответствующего материала вопроса. Ответ не соответствует вопросу или вовсе не дан. |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| не предусмотренно |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| Процедура проведения: - по результатам работы в семестре и итогам текущего контроля – итоговая оценка за промежуточную аттестацию складывается по результатам выполнения всех практических заданий в течение семестра; - выполнение тестовых заданий при недостаточном объеме выполненных заданий в течение семестра - устный экзамен по дисциплине (теоретический вопрос и практическое задание). Пример оценочного средства в виде тестовых заданий представлен в 5.1 Примерные вопросы к экзамену: 1. Что такое налоги и как они влияют на деятельность предпринимателей? 2. В чем заключается роль налогового законодательства для предпринимателей? 3. Какие основные виды налогов существуют в Российской Федерации? 4. Как налоговая система влияет на бизнес-среду в стране? 5. Каковы основные принципы налогообложения в предпринимательской деятельности? 6. Какие налоговые режимы применяются для предпринимателей в России? 7. Что такое налоговая оптимизация, и как она может быть использована предпринимателями? 8. Как предприниматели могут снизить налоговую нагрузку на бизнес? 9. В чем заключается налоговая ответственность предпринимателей? 10. Каковы особенности налогообложения малого бизнеса в России? 11. Как влияет уплата налогов на финансовую устойчивость предпринимателя? 12. Что такое налогообложение прибыли и как оно влияет на предпринимательскую деятельность? 13. Как предприниматели должны учитывать НДС при расчетах с клиентами? 14. Какие налоговые льготы могут быть доступны для предпринимателей? 15. Как налоги влияют на стоимость товаров и услуг, которые предоставляет предприниматель? 16. Как происходит регистрация налогоплательщика в качестве предпринимателя? 17. Каковы последствия уклонения от уплаты налогов для предпринимателя? 18. Как налоговые органы контролируют деятельность предпринимателей в России? 19. Что такое налоговый вычет и как он может быть использован предпринимателем? 20. Какие налоговые обязательства существуют для индивидуальных предпринимателей? 21. Как осуществляется налогообложение доходов предпринимателя при различных системах налогообложения? 22. Какие шаги необходимо предпринять для выбора оптимальной налоговой системы для предпринимателя? 23. Как влияет налоговый аудит на предпринимательскую деятельность? 24. Как следует вести учет налогов для правильного расчета налоговых обязательств? 25. Какие налоговые санкции могут быть применены к предпринимателю за несвоевременную уплату налогов? 26. Как предприниматели могут применять международные налоговые соглашения в своей деятельности? 27. В чем заключается налоговая реформа в России и как она затронула предпринимателей? 28. Какие формы налогообложения могут выбрать предприниматели на разных этапах развития бизнеса? 29. Как предприниматели могут минимизировать риски, связанные с налоговыми проверками? 30. В чем заключается роль налогового консультанта для предпринимателя? Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра экзамена по всему изученному курсу. Тест размещен в разделе «Промежуточная аттестация по дисциплине» онлайн-курса на образовательном портале «Цифровой университет АлтГУ». Количество заданий в контрольно-измерительном материале (тесте) для промежуточной аттестации, предусматривается преподавателем индивидуально. КРИТЕРИИ ОЦЕНИВАНИЯ: Каждое задание оценивается 1 баллом. Оценивание КИМ в целом: https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=12930 Для зачета: «зачтено» – верно выполнено более 70% заданий; «не зачтено» – верно выполнено 30% и менее 30% заданий. |
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | Отварухина Н. С., Веснин В. Р.- | Стратегический менеджмент: Учебник и практикум для вузов/ | Москва : Юрай, 2021 | https: //urait.ru/bcode/470044 (дата обращения: 25.03.2021). |
| Л1.2 | Д. Г. Черник, Е. А. Кирова | Налоги и налогообложение: Гриф УМО СПО | Юрайт, 2023 | urait.ru |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | Официальный сайт Федеральной налоговой службы | www.nalog.gov.ru | ||
| Э2 | Курс на портале Цифровой университет АлтГУ | portal.edu.asu.ru | ||
| Э3 | Электронно-библиотечная система "Университетская библиотека online" | http://www.biblioclub.ru/ | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) | ||||
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное) |
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. |