| Закреплена за кафедрой | Кафедра финансов и кредита |
|---|---|
| Направление подготовки | 38.04.08. Финансы и кредит |
| Профиль | Налоговый и бухгалтерский консалтинг |
| Форма обучения | Заочная |
| Общая трудоемкость | 4 ЗЕТ |
| Учебный план | z38_04_08_Финансы и кредит_НиБК-2025 |
|
|
||||||||||||||
Распределение часов по курсам
| Курс | 2 | Итого | ||
|---|---|---|---|---|
| Вид занятий | УП | РПД | УП | РПД |
| Лекции | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Лабораторные | 8 | 8 | 8 | 8 |
| Сам. работа | 121 | 121 | 121 | 121 |
| Часы на контроль | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Итого | 144 | 144 | 144 | 144 |
| 1.1. | Цель освоения дисциплины - развитие общих и профессиональных компетенций, в соответствии с которыми обучающийся должен быть способен формировать отчетную документацию по уплате налогов и сборов. |
|---|
| Цикл (раздел) ООП: Б1.В.ДВ.01.01 |
| ПК-1 | Способен разрабатывать и внедрять в практику методы налоговой оптимизации для обеспечения налогового и бухгалтерского учета, а также проектные решения по снижению налоговых рисков |
| ПК-1.1 | Знает методы аналитической работы, связанной с налоговой и финансово-хозяйственной деятельностью и методические документы по оценке налоговых и финансовых рисков |
| ПК-1.2 | Умеет разрабатывать рекомендации и проектные решения в области налогового учета и расчета налогов, проведения налогового мониторинга |
| ПК-1.3 | Владеет способами и приемами разработки и реализации консалтинговых проектных решений по оценке налоговых последствий ведения бизнеса, совершения хозяйственных операций, сделок |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен | |
| 3.1. | Знать: |
|---|---|
| 3.1.1. | основные понятия теории информационных систем в налогообложении; методы налогообложения; функциональную и обеспечивающую части структуры информационных систем в налогообложении; методы и средства обработки данных информационными системами в налогообложении; |
| 3.2. | Уметь: |
| 3.2.1. | вести учет по налогу на добавленную стоимость; вести налоговый учет; |
| 3.3. | Иметь навыки и (или) опыт деятельности (владеть): |
| 3.3.1. | использовать технологии обработки данных налогового учета. |
| Код занятия | Наименование разделов и тем | Вид занятия | Курс | Часов | Компетенции | Литература |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Раздел 1. Раздел 1. Информационные системы в налогообложении | ||||||
| 1.1. | Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере. | Лекции | 2 | 0,5 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.2. | Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере. | Сам. работа | 2 | 0 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.3. | Структура системы управления налоговой службой. | Лекции | 2 | 0,5 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.4. | Структура системы управления налоговой службой. | Сам. работа | 2 | 10 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.5. | Информационные системы в налогообложении. | Лекции | 2 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.6. | Информационные системы в налогообложении. | Сам. работа | 2 | 20 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.7. | Структура налоговых информационных систем. | Лекции | 2 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.8. | Структура налоговых информационных систем. | Лабораторные | 2 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.9. | Структура налоговых информационных систем. | Сам. работа | 2 | 20 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.10. | АИС налоговой инспекции как совокупность автоматизированных рабочих мест. | Лекции | 2 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.11. | АИС налоговой инспекции как совокупность автоматизированных рабочих мест. | Лабораторные | 2 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.12. | АИС налоговой инспекции как совокупность автоматизированных рабочих мест. | Сам. работа | 2 | 21 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.13. | Электронный документооборот. Взаимодействие участников информационного обмена в налогообложении. | Лекции | 2 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.14. | Электронный документооборот. Взаимодействие участников информационного обмена в налогообложении. | Лабораторные | 2 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.15. | Электронный документооборот. Взаимодействие участников информационного обмена в налогообложении. | Сам. работа | 2 | 25 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.16. | Программные продукты для представления налоговой отчетности через Интернет. | Лекции | 2 | 1 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.17. | Программные продукты для представления налоговой отчетности через Интернет. | Лабораторные | 2 | 2 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 1.18. | Программные продукты для представления налоговой отчетности через Интернет. | Сам. работа | 2 | 25 | ПК-1.1, ПК-1.2, ПК-1.3 | Л1.1 |
| 5.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины |
| Оценочные материалы для текущего контроля (контрольные вопросы, практические задания) размещены в онлайн-курсе на образовательном портале: https://portal.edu.asu.ru/course/view.php?id=12927 Контрольные вопросы и задания для проведения промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины Проверяемая компетенция ПК-2: Способен осуществлять налоговое консультирование на основе знаний принципов профессионального поведения налогового консультанта и досудебного урегулирования налоговых споров Тестовые задания (выбор одного из вариантов): Какие технологии используются в цифровых сервисах налогообложения? a) Искусственный интеллект b) Блокчейн c) Большие данные d) Все перечисленные Что такое электронная налоговая отчетность? a) Подача отчетности на бумажных носителях b) Подача отчетности через интернет c) Подача отчетности только в бумажной форме d) Подача отчетности в электронном виде, но без использования интернет-ресурсов Какие функции выполняет цифровой документооборот в налогообложении? a) Снижение налоговых ставок b) Упрощение подачи налоговых деклараций c) Увеличение налогооблагаемой базы d) Упрощение проверки налоговых деклараций В каком случае цифровые сервисы налогообложения могут помочь бизнесу? a) Увеличить налоговую нагрузку b) Уменьшить административные расходы на подачу деклараций c) Уменьшить возможности налогового мониторинга d) Усложнить взаимодействие с налоговыми органами Какую роль в цифровых сервисах налогообложения играет искусственный интеллект? a) Автоматизация налогового мониторинга b) Прогнозирование налоговых рисков c) Обработка больших объемов данных d) Все перечисленные Что представляет собой платформа для налогообложения? a) Система для учета налоговых льгот b) Программное обеспечение для подачи отчетности c) Программное обеспечение для сбора данных о доходах d) Программное обеспечение для контроля за деятельностью налогоплательщика Как цифровизация улучшает прозрачность налогообложения? a) Уменьшает контроль со стороны налоговых органов b) Упрощает процессы подачи деклараций и оплаты налогов c) Усложняет взаимодействие с налоговыми органами d) Уменьшает количество налоговых проверок Какие данные используют цифровые сервисы налогообложения? a) Данные налоговых деклараций b) Финансовая отчетность компаний c) История взаимодействия налогоплательщика с налоговыми органами d) Все перечисленные Как цифровизация налогообложения помогает борьбе с налоговыми правонарушениями? a) Уменьшает количество налоговых проверок b) Снижает возможность совершения ошибок при подаче отчетности c) Усложняет процесс подачи отчетности d) Уменьшает ответственность налоговых органов В чем заключается основная цель использования блокчейн-технологий в налогообложении? a) Уменьшение налоговой базы b) Повышение безопасности и прозрачности финансовых операций c) Упрощение взаимодействия с налоговыми органами d) Увеличение количества налоговых проверок Как цифровые сервисы помогают улучшить администрирование налогов? a) Снижают количество налоговых ставок b) Ускоряют процесс подачи налоговых деклараций c) Повышают вероятность ошибок в расчетах d) Уменьшают количество налоговых проверок Какие риски безопасности связаны с использованием цифровых сервисов налогообложения? a) Потеря данных из-за хакерских атак b) Невозможность подать декларацию в электронном виде c) Увеличение налоговых ставок d) Сложности в настройке программного обеспечения Как цифровизация налоговых процессов помогает бизнесу? a) Усложняет налогообложение b) Снижает затраты на подготовку налоговых отчетов c) Увеличивает налоговые обязательства d) Уменьшает возможности для налоговой оптимизации Что из перечисленного является основным преимуществом цифровых сервисов для налоговых органов? a) Возможность подавать отчеты только в бумажной форме b) Повышение точности и скорости обработки налоговых данных c) Снижение прозрачности налогообложения d) Уменьшение возможности автоматического расчета налоговых обязательств Как налогоплательщик может использовать цифровые сервисы для подачи налоговых деклараций? a) Только через личный кабинет на сайте налоговой службы b) Только через почту c) Через любые каналы без учета личного кабинета d) Подача декларации доступна только через налогового консультанта Что из следующего является примером цифрового сервиса налогообложения? a) Подача налоговой декларации на бумажном носителе b) Использование электронной подписи для подачи налоговых отчетов c) Подача деклараций исключительно через почтовые службы d) Применение только бумажной отчетности В чем заключается основное назначение цифровых сервисов для малых и средних предприятий? a) Уменьшение налоговой нагрузки b) Упрощение налоговых отчетов и улучшение взаимодействия с налоговыми органами c) Увеличение налоговой нагрузки d) Сложность в подаче налоговых деклараций Как цифровые сервисы помогают в международном налогообложении? a) Упрощают процесс трансфертного ценообразования b) Усложняют процесс уплаты налогов за рубежом c) Обеспечивают прозрачность и соответствие международным налоговым стандартам d) Увеличивают налоговую нагрузку Какие из технологий используются для повышения безопасности цифровых сервисов налогообложения? a) Шифрование данных b) Блокчейн-технологии c) Биометрические технологии d) Все перечисленные Как цифровые сервисы налогообложения влияют на налоговую отчетность? a) Упрощают сбор и подачу налоговых отчетов b) Усложняют процесс подачи налоговых деклараций c) Уменьшают возможность использования налоговых льгот d) Увеличивают количество налоговых проверок Правильные ответы: d b b b d b b d b b b a b b a b b c d a Критерии оценивания: Каждое задание оценивается в 1 балл. Оценивание КИМ в целом: «зачтено» – верно выполнено более 70% заданий. «не зачтено» – верно менее 70% заданий. Тестовые задания открытой формы (с кратким свободным ответом): Для подачи налоговых деклараций через цифровые сервисы используется __ (электронная подпись). Применение блокчейн-технологий в налогообложении помогает повысить __ (безопасность). Процесс подачи налоговых деклараций в электронном виде называется __ (электронная отчетность). Взаимодействие с налоговыми органами через цифровые сервисы упрощает __ (подачу отчетности). Анализ налоговых рисков с использованием цифровых сервисов осуществляется через __ (аналитические платформы). Использование искусственного интеллекта в налогообложении помогает улучшить __ (прогнозирование налоговых рисков). Современные цифровые сервисы для налогообложения основываются на __ (больших данных). Для защиты данных в процессе подачи налоговых отчетов используется __ (шифрование данных). Цифровизация налоговых процессов помогает __ (снизить административные затраты). Налоговые платформы обеспечивают __ (автоматизацию подачи отчетности). Важным элементом цифровых сервисов налогообложения является __ (облачные технологии). Процесс подачи налоговых деклараций через интернет называется __ (электронная подача). При использовании цифровых сервисов налогообложения повышается __ (прозрачность). Интеграция цифровых сервисов в бизнес-процессы компании помогает __ (упростить налогообложение). Электронная подпись необходима для __ (подтверждения налоговой отчетности). Для международных налоговых сделок используется __ (мультимодальные платформы). В цифровых сервисах налогообложения данные могут быть __ (структурированы). Использование цифровых сервисов снижает __ (ошибки при подаче отчетности). Основным инструментом для обмена налоговыми данными является __ (интернет-платформы). Использование налоговых платформ помогает __ (снизить налоговые риски). Для повышения безопасности цифровых сервисов используют __ (многофакторную аутентификацию). Включение криптографии в цифровые сервисы налогообложения помогает __ (защитить данные). Электронное подтверждение налоговых деклараций называется __ (электронная подпись). Для защиты от мошенничества в цифровых сервисах используется __ (антифрод-система). Цифровизация налогообложения помогает __ (сократить сроки подачи деклараций). Применение искусственного интеллекта в налоговом мониторинге помогает __ (автоматизировать процессы). В результате цифровизации, налоговые органы могут __ (повысить точность расчетов). Большие данные применяются в налогообложении для __ (предсказания налоговых рисков). Одним из примеров цифровых сервисов является __ (налоговый калькулятор). Цифровые сервисы помогают налогообложению стать __ (более эффективным). В рамках цифровизации налогоплательщики получают доступ к __ (интерактивным инструментам). Электронная налоговая отчетность используется для __ (подачи деклараций). На платформе цифрового налогообложения налогоплательщик может __ (проверить правильность данных). Платформы для налогового администрирования предоставляют __ (реальные данные для расчетов). Взаимодействие с налоговыми органами в цифровых сервисах требует __ (регулярного обновления данных). Электронная регистрация налогоплательщиков происходит через __ (онлайн-форму). Для оценки рисков в цифровых сервисах используются __ (алгоритмы машинного обучения). Современные системы налогообложения используют __ (дигитализацию процессов). Облачные сервисы предоставляют доступ к __ (данным налогообложения). Процесс регистрации в цифровых сервисах происходит через __ (цифровую платформу). Критерии оценки открытых вопросов. Отлично (зачтено) Ответ полный, развернутый. Вопрос точно и исчерпывающе передан, терминология сохранена, студент превосходно владеет основной и дополнительной литературой, ошибок нет. Хорошо (зачтено) Ответ полный, хотя краток, терминологически правильный, нет существенных недочетов. Студент хорошо владеет пройденным программным материалом; владеет основной литературой, суждения правильны. Удовлетворительно (зачтено) Ответ неполный. В терминологии имеются недостатки. Студент владеет программным материалом, но имеются недочеты. Суждения фрагментарны. Неудовлетворительно (не зачтено) Не использована специальная терминология. Ответ в сущности неверен. Переданы лишь отдельные фрагменты соответствующего материала вопроса. Ответ не соответствует вопросу или вовсе не дан. |
| 5.2. Темы письменных работ для проведения текущего контроля (эссе, рефераты, курсовые работы и др.) |
| не предусмотренно |
| 5.3. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации |
| Процедура проведения: - по результатам работы в семестре и итогам текущего контроля – итоговая оценка за промежуточную аттестацию складывается по результатам выполнения всех практических заданий в течение семестра; - выполнение тестовых заданий при недостаточном объеме выполненных заданий в течение семестра - устный экзамен по дисциплине (теоретический вопрос и практическое задание). Пример оценочного средства в виде тестовых заданий представлен в 5.1 Примерные вопросы к экзамену: 1. Что такое цифровые сервисы налогообложения? 2. Какие виды цифровых сервисов применяются в налогообложении? 3. Как цифровизация налоговых процессов влияет на эффективность налогообложения? 4. Какие технологии используются в цифровых сервисах налогообложения? 5. Какую роль играет автоматизация в налогообложении? 6. Какие преимущества использования цифровых сервисов для налоговых органов? 7. Как цифровизация помогает в борьбе с налоговыми правонарушениями? 8. Как цифровые сервисы помогают уменьшить налоговую нагрузку для бизнеса? 9. Что такое электронная налоговая отчетность и как она работает? 10. Какие преимущества у системы электронного документооборота в налогообложении? 11. В чем заключается концепция "Цифровой налоговой политики"? 12. Какие данные используются в цифровых сервисах для налогообложения? 13. Как налогоплательщик может воспользоваться цифровыми сервисами для подачи налоговых деклараций? 14. Какую роль играет искусственный интеллект в цифровизации налогообложения? 15. Как большие данные применяются в налогообложении для прогнозирования налоговых рисков? 16. Что такое налоговые платформы и как они используются в налогообложении? 17. Как цифровизация помогает улучшить прозрачность налогообложения? 18. Какие вызовы существуют при внедрении цифровых сервисов налогообложения? 19. Как изменяются требования к налоговой отчетности в условиях цифровых сервисов? 20. Как блокчейн технологии могут быть использованы в цифровых сервисах налогообложения? 21. Каковые перспективы развития цифровых сервисов налогообложения в международной практике? 22. Каковы риски безопасности при использовании цифровых сервисов налогообложения? 23. Как налогоплательщики могут взаимодействовать с налоговыми органами через цифровые сервисы? 24. Как можно интегрировать цифровые сервисы налогообложения в существующие бизнес-процессы? 25. Какие задачи решаются с помощью цифровых сервисов для налогового мониторинга? 26. Каков процесс регистрации и использования цифровых сервисов налогообложения? 27. В чем заключается роль электронной подписи в цифровых сервисах налогообложения? 28. Как цифровые сервисы помогают в международном налогообложении? 29. Как использование цифровых сервисов улучшает администрирование налогов? 30. Каковы преимущества и недостатки использования цифровых сервисов для малого бизнеса? Промежуточная аттестация заключается в проведении в конце семестра экзамена по всему изученному курсу. Тест размещен в разделе «Промежуточная аттестация по дисциплине» онлайн-курса на образовательном портале «Цифровой университет АлтГУ». Количество заданий в контрольно-измерительном материале (тесте) для промежуточной аттестации, предусматривается преподавателем индивидуально. КРИТЕРИИ ОЦЕНИВАНИЯ: Каждое задание оценивается 1 баллом. Оценивание КИМ в целом. Для зачета: «зачтено» – верно выполнено более 70% заданий; «не зачтено» – верно выполнено 30% и менее 30% заданий. |
| 6.1. Рекомендуемая литература | ||||
| 6.1.1. Основная литература | ||||
| Авторы | Заглавие | Издательство, год | Эл. адрес | |
| Л1.1 | под ред. В. П. Божко, А. В. Хорошилова | Предметно-ориентированные экономические информационные системы: учеб. для вузов | М.: Финансы и статистика, 2007 | |
| 6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
| Название | Эл. адрес | |||
| Э1 | Официальный сайт Федеральной налоговой службы | www.nalog.gov.ru | ||
| Э2 | Курс на портале Цифровой университет АлтГУ | portal.edu.asu.ru | ||
| Э3 | Электронно-библиотечная система "Университетская библиотека online" | http://www.biblioclub.ru/ | ||
| 6.3. Перечень программного обеспечения | ||||
| Microsoft Windows Microsoft Office 7-Zip AcrobatReaderMicrosoft Office 2010 (Office 2010 Professional, № 4065231 от 08.12.2010), (бессрочно); Microsoft Windows 7 (Windows 7 Professional, № 61834699 от 22.04.2013), (бессрочно); Chrome (http://www.chromium.org/chromium-os/licenses), (бессрочно); 7-Zip (http://www.7-zip.org/license.txt), (бессрочно); AcrobatReader (http://wwwimages.adobe.com/content/dam/Adobe/en/legal/servicetou/Acrobat_com_Additional_TOU-en_US-20140618_1200.pdf), (бессрочно); ASTRA LINUX SPECIAL EDITION (https://astralinux.ru/products/astra-linux-special-edition/), (бессрочно); LibreOffice (https://ru.libreoffice.org/), (бессрочно); Веб-браузер Chromium (https://www.chromium.org/Home/), (бессрочно); Антивирус Касперский (https://www.kaspersky.ru/), (до 23 июня 2024); Архиватор Ark (https://apps.kde.org/ark/), (бессрочно); Okular (https://okular.kde.org/ru/download/), (бессрочно); Редактор изображений Gimp (https://www.gimp.org/), (бессрочно) | ||||
| 6.4. Перечень информационных справочных систем | ||||
| Информационная справочная система: СПС КонсультантПлюс (инсталлированный ресурс АлтГУ или http://www.consultant.ru/). Профессиональные базы данных: 1. Электронная база данных «Scopus» (http://www.scopus.com); 2. Электронная библиотечная система Алтайского государственного университета (http://elibrary.asu.ru/); 3. Научная электронная библиотека elibrary (http://elibrary.ru) | ||||
| Аудитория | Назначение | Оборудование |
|---|---|---|
| Учебная аудитория | для проведения занятий лекционного типа, занятий семинарского типа (лабораторных и(или) практических), групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации, курсового проектирования (выполнения курсовых работ), проведения практик | Стандартное оборудование (учебная мебель для обучающихся, рабочее место преподавателя, доска, мультимедийное оборудование стационарное или переносное) |
| Помещение для самостоятельной работы | помещение для самостоятельной работы обучающихся | Компьютеры, ноутбуки с подключением к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступом в электронную информационно-образовательную среду АлтГУ |
| Изучение учебной дисциплины студентами предусматривает два вида работ: - работа с преподавателем; - самостоятельная работа. Работа с преподавателем охватывает два вида учебных занятий: лекционные занятия и практические занятия. Последовательность проведения данных занятия, их содержание определяются настоящей программой. Посещение данных занятий является обязательным для всех студентов. Практическое занятие требует подготовки студентов, предусматривающей изучение теоретического материала по теме занятия с использованием учебной литературы, перечень которой приведен в данной рабочей программе. Вторым видом работы студента, выполняемым им при изучении курса является самостоятельная работа, которая помимо подготовки к практическим занятиям предусматривает изучение нормативных правовых актов и рекомендованной основной и дополнительной литературы, а также выполнение заданий для самостоятельной работы студентов. Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полученные знания в рамках отдельных тем по учебной дисциплине, сформировать умения и навыки по решению вопросов, составляющим содержание курса. Для выполнения заданий необходимо изучить списки нормативных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель в первую очередь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания по конкретным вопросам учебной дисциплины. В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение полученных результатов на практических занятиях. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя. |