Целевая финансовая модель университета в предыдущие годы действия программы развития была ориентирована на привлечение доходов от традиционных образовательных (в первую очередь гуманитарных) направлений.
Среднегодовой прирост собственных доходов за период реализации программы развития составил 8,5%.
За период реализации программы развития источники поступлений диверсифицированы по следующим направлениям:
1) бюджет/внебюджет: доля внебюджетных доходов – 42 %;
2) образование/остальные виды деятельности: доля образовательных доходов во внебюджетных поступлениях – 78%;
3) внебюджетные образовательные доходы по направлениям: социально-гуманитарные направления (96 %).
За период действия программы развития доминирующий объем затрат приходился на оплату труда с начислениями (64%), работы и прочие услуги (9%), приобретение нефинансовых активов (8%), расходы на выплату стипендии (14%), содержание имущественного комплекса и прочие расходы (5%). Университет наращивал затраты на ИТ-обеспечение и цифровизацию (доля в бюджете вуза возросла с 1,5% в 2021 году до 3,5% в 2024 году).
Действующая целевая финансовая модель характеризуется децентрализацией финансовых ресурсов между университетом и центрами финансовой ответственности, обладающими высокой степенью экономической самостоятельности в рамках выделенных средств. Высокая децентрализация бюджетирования основана на делегировании центрам финансовой ответственности функционала ответственности за финансовый результат. В результате растет эффективность управления наделенными ресурсами и формируются собственные бюджеты, в том числе на программу развития.
Анализ эффективности использования ресурсов университета в предыдущих периодах действия программы развития выявил необходимость трансформации действующей целевой финансовой модели по следующим признакам:
- установление оплаты за оказание профессиональных образовательных услуг высшего и среднего профессионального образования в размере ниже базовых нормативных затрат соответствующего года начала реализации программ по конкретным направлениям и уровням подготовки;
- доли фонда оплаты АУП и УВП в общей сумме оплаты, а также численности АУП и УВП в общей численности работников университета ниже рекомендованных нормативных значений;
- недостаточное количество прикладных научных исследований и разработок с положительным финансовым результатом.
Целевая финансовая модель на период 2025-2036 гг. направлена на обеспечение устойчивого опережающего экономического развития университета за счет наращивания и диверсификации собственных доходов с высокой динамикой роста производительности и оплаты труда основных работников, сбалансированного управления ресурсами. Ее реализация предусматривает наращивание финансовых ресурсов от синергии образования, науки, инноваций и творчества, обновления линейки сервисных и консультационных услуг университета.
Важным источником финансирования в рамках трансформации целевой финансовой модели должны выступить средства ключевых заказчиков разрабатываемых продуктов, технологий и научно-технических услуг, поступления от их коммерциализации.
В качестве основных качественных характеристик целевой финансовой модели периода 2025-2036 гг. станут:
внедрение цифровых инструментов управления финансовым планированием и бюджетированием деятельности отдельных структурных подразделений для определения себестоимости образовательных продуктов и услуг, а также выявления резервов сокращения накладных расходов;
внедрение электронной контрактации в систему управления закупочными процессами;
перевод на аутсорсинг непрофильных (неосновных) видов деятельности, оптимизация и цифровизация бизнес-процессов в структуре управления, позволяющие сократить доли фонда оплаты АУП и УВП в общей сумме оплаты и численности АУП и УВП в общей численности работников университета и достигнуть к 2030 году нормативных значений.
В основе финансовой модели периода 2025-2036 гг. заложен принцип сбалансированности структуры доходов за счет:
поддержания годового прироста доходов университета из всех источников на уровне, опережающем индекс потребительских цен на услуги, заложенный в Прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации Министерства экономического развития РФ на конкретный год;
роста доходов от образования (в том числе, за счет вовлечения партнеров для создания образовательных продуктов в рамках стратегических целей развития университета) за счет продвижения образовательных услуг на новые рынки с учетом изменений базовых нормативных затрат в рамках бюджетного финансирования и индекса потребительских цен на услуги по Прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации Министерства экономического развития РФ для приносящей доход деятельности;
роста внебюджетных доходов от НИОКР (с учетом привлеченных средств от участников консорциумов) не менее чем в 1,4 раза к 2030 г. (в 1,8 раза - к 2036 г.);
роста доходов от использования результатов интеллектуальной деятельности не менее чем в 4,2 раза к 2030 г. (в 5,4 раза - к 2036 г.);
изменения структуры прочих доходов в пользу доходов от сервисных и консультационных услуг университета;
общих поступлений в фонд целевого капитала АлтГУ в 2025-2030 гг. не менее 16,4 млн. руб. (в 2025-2036 г.) в качестве источника долгосрочных инвестиций программы развития университета.
Суммарный бюджет университета за период 2025-2030 гг. без средств, направленных на участие в программе «Приоритет-2030», составит 18056 млн рублей.
Программа развития университета позволит кратно нарастить целевые показатели эффективности реализации программы развития к 2030 году, достичь бюджета в размере 3416 млн рублей (4209 млн рублей – к 2036 г.) и увеличить его размер к 2030 году на 611,6 млн рублей. При этом доля доходов из внебюджетных источников в общем объеме доходов университета составит 43,5% к 2030 г. (45% к 2036 г.).
Расходы программы развития будут направлены на развитие человеческого капитала и новейшей инфраструктуры университета, реализацию новых образовательных решений, сопровождение научных исследований, в том числе на реализацию стратегических целей программы развития в рамках финансирования конкретных проектов.
К 2030 году результатом трансформации целевой финансовой модели должно стать увеличение бюджета программы развития до уровня не менее 180 млн рублей.